具體描述
基本信息
書名：建築施工企業納稅與籌劃操作指南
：48.00元
作者：蓋地
齣版社：中國財政經濟齣版社一
齣版日期：2010-12-01
ISBN：9787509526538
字數：435000
頁碼：409
版次：1
裝幀：平裝
開本：16開
商品重量：0.4kg
編輯推薦
《建築施工企業納稅與籌劃操作指南》(主編蓋地)服務對象是建築施工企業，主要為其納稅及稅務籌劃提供具有針對性、操作性的指南。本書內容既涉及實體稅法，又涉及程序稅法。在闡明稅法基本規定的同時，重點介紹瞭建築施工企業各稅種的具體規定和難點問題，以及相應的納稅籌劃操作運用，列舉瞭典型實例進行詳細地分析說明，突齣瞭建築施工企業的特點，提齣瞭閤理的會計處理和稅務處理的方法。
內容提要
《建築施工企業納稅與籌劃操作指南》(主編蓋地)服務對象是建築施工企業，主要為其納稅及稅務籌劃提供具有針對性、操作性的指南。本書內容既涉及實體稅法，又涉及程序稅法。在闡明稅法基本規定的同時，重點介紹瞭建築施工企業各稅種的具體規定和難點問題，以及相應的納稅籌劃操作運用，列舉瞭典型實例進行詳細地分析說明，突齣瞭建築施工企業的特點，提齣瞭閤理的會計處理和稅務處理的方法。
目錄
第1章 建築施工企業的稅務管理 1．1 建築施工企業概述 1．1．1 建築施工企業概述 1．1．2 建築施工企業的特徵 1．2 建築施工企業的稅務登記 1．2．1 注冊稅務登記 1．2．2 變更稅務登記 1．2．3 注銷稅務登記 1．3 建築施工企業的外齣經營管理 1．3．1 外齣經營登記 1．3．2 外齣經營納稅地點的確認 1．4 建築施工企業的發票管理 1．4．1 建築業營業稅發票的開具、保管與領購 1．4．2 建築業增值稅發票的開具、保管與領購 1．4．3 發票的識彆 1．5 企業的納稅申報與稅款繳納 1．5．1 納稅申報 1．5．2 稅款繳納 1．5．3 稅款扣繳 1．6 建築施工企業稅務籌劃的基本原則 1．6．1 稅務籌劃的目標 1．6．2 建築施工企業稅務籌劃的基本原則第2章 建築施工企業營業稅及其籌劃 2．1 建築施工企業營業稅的基本規定 2．1．1 建築施工企業營業稅的徵稅範圍 2．1．2 營業稅的納稅人與扣繳義務人 2．1．3 營業稅的計稅依據與應納稅額 2．1．4 營業稅的納稅時間與納稅地點 2．1．5 營業稅的優惠政策 2．1．6 營業稅的納稅申報 2．2 建築施工企業營業稅的難點解析 2．2．1 總承包與分包的計稅 2．2．2 建築施工設備的計稅 2．2．3 “甲供材”的計稅 2．2．4 境內、外施工的計稅 2．2．5 建築施工企業現場自製混凝土用於承建工程的計稅． 2．3 建築施工企業營業稅的稅務籌劃 2．3．1 兼營與混閤經營的稅務籌劃 2．3．2 境內、境外的稅務籌劃 2．3．3 設備的“甲方供應”的稅務籌劃 2．4 建築施工企業營業稅的稅務籌劃案例 2．4．1 兼營與混閤經營的稅務籌劃案例 2．4．2 境內、境外的稅務籌劃案例 2．4．3 設備的“甲方供應”的稅務籌劃案例第3章 建築施工企業增值稅及其籌劃 3．1 增值稅的基本規定 3．1．1 增值稅的徵稅範圍 3．1．2 增值稅的納稅人 3．1．3 增值稅的計稅依據與應納稅額 3．1．4 增值稅的納稅時間與納稅地點 3．1．5 增值稅的納稅申報 3．1．6 增值稅專用發票管理 3．2 建築施工企業增值稅的難點解析 3．2．1 增值稅進項稅額的抵扣 3．2．2 資産損失的涉稅處理 3．2．3 視同銷售的增值稅稅務處理 3．2．4 運費的增值稅稅務處理 3．2．5 齣口貨物退免稅的稅務處理 3．3 建築施工企業增值稅的稅務籌劃 3．3．1 增值稅納稅人身份的稅務籌劃 3．3．2 兼營與混閤經營的稅務籌劃 3．3．3 齣口退稅的稅務籌劃 3．4 建築施工企業增值稅稅務籌劃案例第4章 建築施工企業企業所得稅及其籌劃 4．1 企業所得稅的基本規定 4．1．1 企業所得稅的徵稅範圍 4．1．2 企業所得稅的納稅人與扣繳義務人 4．1．3 企業所得稅的計稅依據與應納稅額 4．1．4 企業所得稅的納稅時間與納稅地點 4．1．5 企業所得稅的納稅申報 4．2 建築施工企業所得稅的難點解析 4：2．1 企業所得稅應稅收入的確認 4．2．2 企業所得稅稅前扣除原則及其確認 4．2．3 企業所得稅的匯總納稅操作 4．2．4 境外所得稅抵扣的計算 4．2．5 企業所得稅法與會計差異的處理 4．2．6 建築施工企業的所得稅優惠政策 4．3 建築施工企業所得稅的稅務籌劃 4．3．1 企業所得稅優惠政策的運用 4．3．2 應納稅所得額的稅務籌劃 4．3．3 境外所得稅抵扣的稅務籌劃 4．3．4 所得稅會計政策的稅務籌劃 4．3．5 匯總納稅預繳稅款的籌劃 4．3．6 納稅人身份的稅務籌劃 4．3．7 轉讓定價的稅務籌劃 4．3．8 預繳企業所得稅的稅務籌劃 4．4 建築施工企業企業所得稅稅務籌劃案例第5章 建築施工企業個人所得稅及其籌劃 5．1 個人所得稅的基本規定 5．1．1 個人所得稅的徵稅範圍 5．1．2 個人所得稅的納稅人與扣繳義務人 5．1．3 個人所得稅的計稅依據與應納稅額 5．1．4 個人所得稅的納稅時間與納稅地點 5．1．5 個人所得稅的納稅申報 5．2 建築施工企業個人所得稅的難點解析 5．2．1 建築施工企業涉稅人員工資、薪金所得與勞務報酬所得的區彆 5．2．2 建築施工企業涉稅人員取得奬金的徵稅方法 5．2．3 建築施工企業涉稅人員取得補貼、津貼的徵稅規定 5．2．4 對從事建築安裝業個人取得所得的徵稅辦法 5．2．5 外地施工的建築施工企業如何扣繳個人所得稅 5．2．6 建築施工企業農民工納稅問題 5．3 建築施工企業個人所得稅的稅務籌劃 5．3．1 所得稅稅目的稅務籌劃 5．3．2 工資薪金的稅務籌劃 5．4 建築施工企業個人所得稅稅務籌劃案例 5．4．1 工資、薪金所得和勞務報酬所得轉化的案例 5．4．2 工資、薪金所得和勞務報酬所得閤並與分解的案例 5．4．3 平均發放月工資薪金的案例 5．4．4 調整全年一次性奬金發放數額的案例 5．4．5 調整全年一次性奬金發放次數的案例第16章 建築施工企業的其他稅種及其籌劃 6．1 資源稅 6．1．1 資源稅及其涉稅事項 6．1．2 建築施工企業資源稅的稅務籌劃 6．2 城市維護建設稅 6．2．1 城市維護建設稅及其涉稅事項 6．2．2 城市維護建設稅的稅收減免 6．3 城鎮土地使用稅 6．3．1 城鎮土地使甩稅及其涉稅事項 6．3．2 建築施工企業城鎮土地使用稅的稅務籌劃 6．4 耕地占用稅 6．4．1 耕地占用稅及其涉稅事項 6．4．2 建築施工企業耕地占用稅的稅務籌劃 6．5 土地增值稅 6．5．1 土地增值稅及其涉稅事項 6．5．2 建築施工企業土地增值稅的稅務籌劃 6．6 房産稅 6．6．1 房産稅及其涉稅事項 6．6．2 建築施工企業房産稅的稅務籌劃 6．7 車船稅 6．7．1 車船稅及其涉稅事項 6．7．2 建築施工企業車船稅的稅務籌劃 6．8 印花稅 6．8．1 印花稅及其涉稅事項 6．8．2 建築施工企業印花稅的稅務籌劃 6．9 車輛購置稅 6．9．1 車輛購置稅及其涉稅事項 6．9．2 建築施工企業車輛購置稅的稅務籌劃 6．10 契稅 6．10．1 契稅及其涉稅事項 6．10．2 建築施工企業契稅的稅務籌劃第7章 建築施工企業的納稅風險及稅務稽查 7．1 建築施工企業的納稅風險及其防範 7．1．1 建築施工企業的涉稅風險 7．1．2 建築施工企業的涉稅風險防範 7．1．3 建築施工企業涉外稅務風險及其防範 7．2 建築施工企業的稅務稽查 7．2．1 稅務稽查程序 7．2．2 稅務稽查中常見的問題 7．2．3 稅務稽查中的審查重點 7．2．4 稅務稽查的應對技巧 附件1：大企業稅務風險管理指引 附件2：稅務稽查工作規程附錄：建築施工企業主要財稅法規文件目錄參考文獻相關鏈接
第1章 建築施工企業的稅務管理 1．1 建築施工企業概述 1．1．1 建築施工企業概述 1．1．2 建築施工企業的特徵 1．2 建築施工企業的稅務登記 1．2．1 注冊稅務登記 1．2．2 變更稅務登記 1．2．3 注銷稅務登記 1．3 建築施工企業的外齣經營管理 1．3．1 外齣經營登記 1．3．2 外齣經營納稅地點的確認 1．4 建築施工企業的發票管理 1．4．1 建築業營業稅發票的開具、保管與領購 1．4．2 建築業增值稅發票的開具、保管與領購 1．4．3 發票的識彆 1．5 企業的納稅申報與稅款繳納 1．5．1 納稅申報 1．5．2 稅款繳納 1．5．3 稅款扣繳 1．6 建築施工企業稅務籌劃的基本原則 1．6．1 稅務籌劃的目標 1．6．2 建築施工企業稅務籌劃的基本原則第2章 建築施工企業營業稅及其籌劃 2．1 建築施工企業營業稅的基本規定 2．1．1 建築施工企業營業稅的徵稅範圍 2．1．2 營業稅的納稅人與扣繳義務人 2．1．3 營業稅的計稅依據與應納稅額 2．1．4 營業稅的納稅時間與納稅地點 2．1．5 營業稅的優惠政策 2．1．6 營業稅的納稅申報 2．2 建築施工企業營業稅的難點解析 2．2．1 總承包與分包的計稅 2．2．2 建築施工設備的計稅 2．2．3 “甲供材”的計稅 2．2．4 境內、外施工的計稅 2．2．5 建築施工企業現場自製混凝土用於承建工程的計稅． 2．3 建築施工企業營業稅的稅務籌劃 2．3．1 兼營與混閤經營的稅務籌劃 2．3．2 境內、境外的稅務籌劃 2．3．3 設備的“甲方供應”的稅務籌劃 2．4 建築施工企業營業稅的稅務籌劃案例 2．4．1 兼營與混閤經營的稅務籌劃案例 2．4．2 境內、境外的稅務籌劃案例 2．4．3 設備的“甲方供應”的稅務籌劃案例第3章 建築施工企業增值稅及其籌劃 3．1 增值稅的基本規定 3．1．1 增值稅的徵稅範圍 3．1．2 增值稅的納稅人 3．1．3 增值稅的計稅依據與應納稅額 3．1．4 增值稅的納稅時間與納稅地點 3．1．5 增值稅的納稅申報 3．1．6 增值稅專用發票管理 3．2 建築施工企業增值稅的難點解析 3．2．1 增值稅進項稅額的抵扣 3．2．2 資産損失的涉稅處理 3．2．3 視同銷售的增值稅稅務處理 3．2．4 運費的增值稅稅務處理 3．2．5 齣口貨物退免稅的稅務處理 3．3 建築施工企業增值稅的稅務籌劃 3．3．1 增值稅納稅人身份的稅務籌劃 3．3．2 兼營與混閤經營的稅務籌劃 3．3．3 齣口退稅的稅務籌劃 3．4 建築施工企業增值稅稅務籌劃案例第4章 建築施工企業企業所得稅及其籌劃 4．1 企業所得稅的基本規定 4．1．1 企業所得稅的徵稅範圍 4．1．2 企業所得稅的納稅人與扣繳義務人 4．1．3 企業所得稅的計稅依據與應納稅額 4．1．4 企業所得稅的納稅時間與納稅地點 4．1．5 企業所得稅的納稅申報 4．2 建築施工企業所得稅的難點解析 4：2．1 企業所得稅應稅收入的確認 4．2．2 企業所得稅稅前扣除原則及其確認 4．2．3 企業所得稅的匯總納稅操作 4．2．4 境外所得稅抵扣的計算 4．2．5 企業所得稅法與會計差異的處理 4．2．6 建築施工企業的所得稅優惠政策 4．3 建築施工企業所得稅的稅務籌劃 4．3．1 企業所得稅優惠政策的運用 4．3．2 應納稅所得額的稅務籌劃 4．3．3 境外所得稅抵扣的稅務籌劃 4．3．4 所得稅會計政策的稅務籌劃 4．3．5 匯總納稅預繳稅款的籌劃 4．3．6 納稅人身份的稅務籌劃 4．3．7 轉讓定價的稅務籌劃 4．3．8 預繳企業所得稅的稅務籌劃 4．4 建築施工企業企業所得稅稅務籌劃案例第5章 建築施工企業個人所得稅及其籌劃 5．1 個人所得稅的基本規定 5．1．1 個人所得稅的徵稅範圍 5．1．2 個人所得稅的納稅人與扣繳義務人 5．1．3 個人所得稅的計稅依據與應納稅額 5．1．4 個人所得稅的納稅時間與納稅地點 5．1．5 個人所得稅的納稅申報 5．2 建築施工企業個人所得稅的難點解析 5．2．1 建築施工企業涉稅人員工資、薪金所得與勞務報酬所得的區彆 5．2．2 建築施工企業涉稅人員取得奬金的徵稅方法 5．2．3 建築施工企業涉稅人員取得補貼、津貼的徵稅規定 5．2．4 對從事建築安裝業個人取得所得的徵稅辦法 5．2．5 外地施工的建築施工企業如何扣繳個人所得稅 5．2．6 建築施工企業農民工納稅問題 5．3 建築施工企業個人所得稅的稅務籌劃 5．3．1 所得稅稅目的稅務籌劃 5．3．2 工資薪金的稅務籌劃 5．4 建築施工企業個人所得稅稅務籌劃案例 5．4．1 工資、薪金所得和勞務報酬所得轉化的案例 5．4．2 工資、薪金所得和勞務報酬所得閤並與分解的案例 5．4．3 平均發放月工資薪金的案例 5．4．4 調整全年一次性奬金發放數額的案例 5．4．5 調整全年一次性奬金發放次數的案例第16章 建築施工企業的其他稅種及其籌劃 6．1 資源稅 6．1．1 資源稅及其涉稅事項 6．1．2 建築施工企業資源稅的稅務籌劃 6．2 城市維護建設稅 6．2．1 城市維護建設稅及其涉稅事項 6．2．2 城市維護建設稅的稅收減免 6．3 城鎮土地使用稅 6．3．1 城鎮土地使甩稅及其涉稅事項 6．3．2 建築施工企業城鎮土地使用稅的稅務籌劃 6．4 耕地占用稅 6．4．1 耕地占用稅及其涉稅事項 6．4．2 建築施工企業耕地占用稅的稅務籌劃 6．5 土地增值稅 6．5．1 土地增值稅及其涉稅事項 6．5．2 建築施工企業土地增值稅的稅務籌劃 6．6 房産稅 6．6．1 房産稅及其涉稅事項 6．6．2 建築施工企業房産稅的稅務籌劃 6．7 車船稅 6．7．1 車船稅及其涉稅事項 6．7．2 建築施工企業車船稅的稅務籌劃 6．8 印花稅 6．8．1 印花稅及其涉稅事項 6．8．2 建築施工企業印花稅的稅務籌劃 6．9 車輛購置稅 6．9．1 車輛購置稅及其涉稅事項 6．9．2 建築施工企業車輛購置稅的稅務籌劃 6．10 契稅 6．10．1 契稅及其涉稅事項 6．10．2 建築施工企業契稅的稅務籌劃第7章 建築施工企業的納稅風險及稅務稽查 7．1 建築施工企業的納稅風險及其防範 7．1．1 建築施工企業的涉稅風險 7．1．2 建築施工企業的涉稅風險防範 7．1．3 建築施工企業涉外稅務風險及其防範 7．2 建築施工企業的稅務稽查 7．2．1 稅務稽查程序 7．2．2 稅務稽查中常見的問題 7．2．3 稅務稽查中的審查重點 7．2．4 稅務稽查的應對技巧 附件1：大企業稅務風險管理指引 附件2：稅務稽查工作規程附錄：建築施工企業主要財稅法規文件目錄參考文獻相關鏈接
作者介紹
文摘
序言
用戶評價
我一直覺得，在建築施工這個行業裏，稅務閤規性和稅務籌劃是企業生存和發展的生命綫。很多企業因為稅務處理不當，不僅麵臨巨額罰款，甚至可能影響到項目的正常進行。我之前也參加過一些稅務相關的培訓，也閱讀瞭一些行業內的資訊，但總感覺不夠係統，不夠深入。這本書，真的就像一個寶藏，它從企業成立初期一直到項目結束的整個生命周期，都為我們提供瞭詳盡的稅務管理和籌劃方案。 我特彆欣賞它對不同類型建築工程項目，比如房建、市政、路橋等，在稅務處理上的差異化分析。它詳細講解瞭不同項目在成本確認、收入確認、發票開具等方麵的具體要求，以及如何根據這些特點進行有效的稅務籌劃。書中關於發票管理的章節，更是點齣瞭許多我們在實際工作中容易忽略的細節，比如如何規範地開具和取得發票，如何避免虛假發票的風險，這些都直接關係到我們企業的稅負和閤規性。還有關於閤同稅務籌劃的部分，它教我們如何通過閤同條款的設計，閤理地規避稅務風險，優化稅負，這一點對我來說價值巨大。這本書的理論聯係實際做得非常到位，讓我能立刻將學到的知識運用到工作中去。
評分拿到這本書的時候，我抱著試試看的心態，想著或許能找到一些關於建築企業如何處理一些比較棘手的稅務問題的思路。沒想到，這本書的內容遠遠超齣瞭我的預期，它就像一位經驗豐富的稅務顧問，為我打開瞭一扇全新的大門。在施工行業，稅務問題真的是韆絲萬縷，錯綜復雜，稍有不慎就可能觸碰紅綫，導緻不必要的損失。 這本書最讓我印象深刻的是它對“風險防範”的強調。它不僅僅是教我們如何“節稅”，更重要的是教會我們如何在閤規的前提下，最大程度地降低稅務風險。它詳細列舉瞭施工企業在納稅過程中容易齣現的各種風險點，並且提供瞭切實可行的防範措施。比如，在工程款支付、材料采購、分包管理等方麵，書中都給齣瞭非常具體的建議，如何規範流程，如何留存證據，如何避免被稅務機關認定為偷稅漏稅。而且，它還涉及到瞭工程項目變更、工程索賠等情況下的稅務處理，這些都是我們日常工作中經常會遇到的，但處理起來卻相當棘手的問題。這本書讓我對稅務風險有瞭更清晰的認識，也更有信心去應對這些挑戰。
評分對於我們這種在建築行業摸爬滾打多年的企業來說，稅務就像一個永遠都在變化的謎題。每一次政策的調整，都可能讓我們感到措手不及。我一直希望找到一本能夠真正解決我們實際問題的書，而不是那些隻停留在理論層麵的講解。這本書，就是我一直苦苦尋找的那一本。 我非常喜歡它在“籌劃”方麵的深入探討。它沒有止步於講解稅法條文，而是真正地從企業的角度齣發，探討如何通過閤理的稅務安排，在閤法閤規的框架下，最大程度地降低企業的稅負，提高企業的經濟效益。書中針對不同類型的企業結構、不同的經營模式，都給齣瞭有針對性的籌劃建議。比如，如何通過閤理的股權架構設計，優化企業所得稅；如何利用稅收優惠政策，降低企業整體稅負；如何進行成本費用列支的閤理規劃，等等。這些內容都非常實用，而且具有很強的可操作性。它讓我認識到，稅務籌劃並非“避稅”，而是一種智慧的經營策略。
評分這本書，真是讓人驚喜連連！我一直都在為我們公司的稅務問題頭疼，尤其是在建築施工這個復雜的行業裏，各種稅收政策層齣不窮，而且變動又快，真是讓人應接不暇。市麵上也看過不少相關的書籍，但總覺得有些過於理論化，或者案例不夠貼閤實際，很難找到一本能夠真正指導我們實操的書。直到我翻開瞭《建築施工企業納稅與籌劃操作指南》，我纔發現，原來稅務籌劃可以這麼清晰明瞭，這麼落地！ 這本書的編寫風格非常贊，它不像很多教科書那樣乾巴巴的理論堆砌，而是更側重於“操作”，這一點從書名就可以看得齣來。它給瞭我一種“手把手教學”的感覺，每一個章節都充滿瞭實用的信息和具體的案例。我特彆喜歡它對各種稅收政策的解讀，非常深入淺齣，而且還結閤瞭建築行業特有的成本核算、發票管理、閤同簽訂等環節，把抽象的稅法條文變得生動形象，更容易理解。書中關於增值稅、企業所得稅、個人所得稅等幾個大塊的籌劃思路，簡直是為我量身定做的，讓我看到瞭很多之前從未考慮過的避稅空間。而且，它不僅僅是告訴你“是什麼”，更重要的是告訴你“怎麼做”，從細節到整體，都給齣瞭清晰的操作步驟和注意事項，讓我覺得不再迷茫。
評分一直以來，我都在為我們公司在工程項目上的稅務處理感到頭疼，尤其是在處理各種款項往來和發票的閤規性上。市麵上的書看瞭不少，但很多都過於泛泛而談，或者案例不夠典型。直到我接觸到《建築施工企業納稅與籌劃操作指南》，我纔感覺找到瞭“救星”。 這本書最吸引我的地方在於它對“操作”二字的深刻詮釋。它不像很多理論書籍那樣，僅僅停留在稅法條文的解釋上，而是真正地將稅法與建築施工企業的實際業務緊密結閤起來。書中對每一個環節的稅務處理都進行瞭詳細的講解，從工程閤同的簽訂、工程款的收取、材料的采購、人工費用的支付，到最終的工程結算和稅務申報，都給齣瞭清晰的操作流程和注意事項。我特彆欣賞書中關於發票管理的講解，這對於我們這種需要處理大量發票的企業來說，簡直是福音。它不僅講解瞭如何規範地開具和取得發票，還詳細說明瞭如何識彆和防範虛假發票的風險，這一點讓我對我們的發票管理有瞭全新的認識，也更加自信瞭。這本書讓我覺得，即使稅務再復雜，也有章可循，有法可依。
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