具体描述
基本信息
书名：建筑施工企业纳税与筹划操作指南
：48.00元
作者：盖地
出版社：中国财政经济出版社一
出版日期：2010-12-01
ISBN：9787509526538
字数：435000
页码：409
版次：1
装帧：平装
开本：16开
商品重量：0.4kg
编辑推荐
《建筑施工企业纳税与筹划操作指南》(主编盖地)服务对象是建筑施工企业，主要为其纳税及税务筹划提供具有针对性、操作性的指南。本书内容既涉及实体税法，又涉及程序税法。在阐明税法基本规定的同时，重点介绍了建筑施工企业各税种的具体规定和难点问题，以及相应的纳税筹划操作运用，列举了典型实例进行详细地分析说明，突出了建筑施工企业的特点，提出了合理的会计处理和税务处理的方法。
内容提要
《建筑施工企业纳税与筹划操作指南》(主编盖地)服务对象是建筑施工企业，主要为其纳税及税务筹划提供具有针对性、操作性的指南。本书内容既涉及实体税法，又涉及程序税法。在阐明税法基本规定的同时，重点介绍了建筑施工企业各税种的具体规定和难点问题，以及相应的纳税筹划操作运用，列举了典型实例进行详细地分析说明，突出了建筑施工企业的特点，提出了合理的会计处理和税务处理的方法。
目录
第1章 建筑施工企业的税务管理 1．1 建筑施工企业概述 1．1．1 建筑施工企业概述 1．1．2 建筑施工企业的特征 1．2 建筑施工企业的税务登记 1．2．1 注册税务登记 1．2．2 变更税务登记 1．2．3 注销税务登记 1．3 建筑施工企业的外出经营管理 1．3．1 外出经营登记 1．3．2 外出经营纳税地点的确认 1．4 建筑施工企业的发票管理 1．4．1 建筑业营业税发票的开具、保管与领购 1．4．2 建筑业增值税发票的开具、保管与领购 1．4．3 发票的识别 1．5 企业的纳税申报与税款缴纳 1．5．1 纳税申报 1．5．2 税款缴纳 1．5．3 税款扣缴 1．6 建筑施工企业税务筹划的基本原则 1．6．1 税务筹划的目标 1．6．2 建筑施工企业税务筹划的基本原则第2章 建筑施工企业营业税及其筹划 2．1 建筑施工企业营业税的基本规定 2．1．1 建筑施工企业营业税的征税范围 2．1．2 营业税的纳税人与扣缴义务人 2．1．3 营业税的计税依据与应纳税额 2．1．4 营业税的纳税时间与纳税地点 2．1．5 营业税的优惠政策 2．1．6 营业税的纳税申报 2．2 建筑施工企业营业税的难点解析 2．2．1 总承包与分包的计税 2．2．2 建筑施工设备的计税 2．2．3 “甲供材”的计税 2．2．4 境内、外施工的计税 2．2．5 建筑施工企业现场自制混凝土用于承建工程的计税． 2．3 建筑施工企业营业税的税务筹划 2．3．1 兼营与混合经营的税务筹划 2．3．2 境内、境外的税务筹划 2．3．3 设备的“甲方供应”的税务筹划 2．4 建筑施工企业营业税的税务筹划案例 2．4．1 兼营与混合经营的税务筹划案例 2．4．2 境内、境外的税务筹划案例 2．4．3 设备的“甲方供应”的税务筹划案例第3章 建筑施工企业增值税及其筹划 3．1 增值税的基本规定 3．1．1 增值税的征税范围 3．1．2 增值税的纳税人 3．1．3 增值税的计税依据与应纳税额 3．1．4 增值税的纳税时间与纳税地点 3．1．5 增值税的纳税申报 3．1．6 增值税专用发票管理 3．2 建筑施工企业增值税的难点解析 3．2．1 增值税进项税额的抵扣 3．2．2 资产损失的涉税处理 3．2．3 视同销售的增值税税务处理 3．2．4 运费的增值税税务处理 3．2．5 出口货物退免税的税务处理 3．3 建筑施工企业增值税的税务筹划 3．3．1 增值税纳税人身份的税务筹划 3．3．2 兼营与混合经营的税务筹划 3．3．3 出口退税的税务筹划 3．4 建筑施工企业增值税税务筹划案例第4章 建筑施工企业企业所得税及其筹划 4．1 企业所得税的基本规定 4．1．1 企业所得税的征税范围 4．1．2 企业所得税的纳税人与扣缴义务人 4．1．3 企业所得税的计税依据与应纳税额 4．1．4 企业所得税的纳税时间与纳税地点 4．1．5 企业所得税的纳税申报 4．2 建筑施工企业所得税的难点解析 4：2．1 企业所得税应税收入的确认 4．2．2 企业所得税税前扣除原则及其确认 4．2．3 企业所得税的汇总纳税操作 4．2．4 境外所得税抵扣的计算 4．2．5 企业所得税法与会计差异的处理 4．2．6 建筑施工企业的所得税优惠政策 4．3 建筑施工企业所得税的税务筹划 4．3．1 企业所得税优惠政策的运用 4．3．2 应纳税所得额的税务筹划 4．3．3 境外所得税抵扣的税务筹划 4．3．4 所得税会计政策的税务筹划 4．3．5 汇总纳税预缴税款的筹划 4．3．6 纳税人身份的税务筹划 4．3．7 转让定价的税务筹划 4．3．8 预缴企业所得税的税务筹划 4．4 建筑施工企业企业所得税税务筹划案例第5章 建筑施工企业个人所得税及其筹划 5．1 个人所得税的基本规定 5．1．1 个人所得税的征税范围 5．1．2 个人所得税的纳税人与扣缴义务人 5．1．3 个人所得税的计税依据与应纳税额 5．1．4 个人所得税的纳税时间与纳税地点 5．1．5 个人所得税的纳税申报 5．2 建筑施工企业个人所得税的难点解析 5．2．1 建筑施工企业涉税人员工资、薪金所得与劳务报酬所得的区别 5．2．2 建筑施工企业涉税人员取得奖金的征税方法 5．2．3 建筑施工企业涉税人员取得补贴、津贴的征税规定 5．2．4 对从事建筑安装业个人取得所得的征税办法 5．2．5 外地施工的建筑施工企业如何扣缴个人所得税 5．2．6 建筑施工企业农民工纳税问题 5．3 建筑施工企业个人所得税的税务筹划 5．3．1 所得税税目的税务筹划 5．3．2 工资薪金的税务筹划 5．4 建筑施工企业个人所得税税务筹划案例 5．4．1 工资、薪金所得和劳务报酬所得转化的案例 5．4．2 工资、薪金所得和劳务报酬所得合并与分解的案例 5．4．3 平均发放月工资薪金的案例 5．4．4 调整全年一次性奖金发放数额的案例 5．4．5 调整全年一次性奖金发放次数的案例第16章 建筑施工企业的其他税种及其筹划 6．1 资源税 6．1．1 资源税及其涉税事项 6．1．2 建筑施工企业资源税的税务筹划 6．2 城市维护建设税 6．2．1 城市维护建设税及其涉税事项 6．2．2 城市维护建设税的税收减免 6．3 城镇土地使用税 6．3．1 城镇土地使甩税及其涉税事项 6．3．2 建筑施工企业城镇土地使用税的税务筹划 6．4 耕地占用税 6．4．1 耕地占用税及其涉税事项 6．4．2 建筑施工企业耕地占用税的税务筹划 6．5 土地增值税 6．5．1 土地增值税及其涉税事项 6．5．2 建筑施工企业土地增值税的税务筹划 6．6 房产税 6．6．1 房产税及其涉税事项 6．6．2 建筑施工企业房产税的税务筹划 6．7 车船税 6．7．1 车船税及其涉税事项 6．7．2 建筑施工企业车船税的税务筹划 6．8 印花税 6．8．1 印花税及其涉税事项 6．8．2 建筑施工企业印花税的税务筹划 6．9 车辆购置税 6．9．1 车辆购置税及其涉税事项 6．9．2 建筑施工企业车辆购置税的税务筹划 6．10 契税 6．10．1 契税及其涉税事项 6．10．2 建筑施工企业契税的税务筹划第7章 建筑施工企业的纳税风险及税务稽查 7．1 建筑施工企业的纳税风险及其防范 7．1．1 建筑施工企业的涉税风险 7．1．2 建筑施工企业的涉税风险防范 7．1．3 建筑施工企业涉外税务风险及其防范 7．2 建筑施工企业的税务稽查 7．2．1 税务稽查程序 7．2．2 税务稽查中常见的问题 7．2．3 税务稽查中的审查重点 7．2．4 税务稽查的应对技巧 附件1：大企业税务风险管理指引 附件2：税务稽查工作规程附录：建筑施工企业主要财税法规文件目录参考文献相关链接
第1章 建筑施工企业的税务管理 1．1 建筑施工企业概述 1．1．1 建筑施工企业概述 1．1．2 建筑施工企业的特征 1．2 建筑施工企业的税务登记 1．2．1 注册税务登记 1．2．2 变更税务登记 1．2．3 注销税务登记 1．3 建筑施工企业的外出经营管理 1．3．1 外出经营登记 1．3．2 外出经营纳税地点的确认 1．4 建筑施工企业的发票管理 1．4．1 建筑业营业税发票的开具、保管与领购 1．4．2 建筑业增值税发票的开具、保管与领购 1．4．3 发票的识别 1．5 企业的纳税申报与税款缴纳 1．5．1 纳税申报 1．5．2 税款缴纳 1．5．3 税款扣缴 1．6 建筑施工企业税务筹划的基本原则 1．6．1 税务筹划的目标 1．6．2 建筑施工企业税务筹划的基本原则第2章 建筑施工企业营业税及其筹划 2．1 建筑施工企业营业税的基本规定 2．1．1 建筑施工企业营业税的征税范围 2．1．2 营业税的纳税人与扣缴义务人 2．1．3 营业税的计税依据与应纳税额 2．1．4 营业税的纳税时间与纳税地点 2．1．5 营业税的优惠政策 2．1．6 营业税的纳税申报 2．2 建筑施工企业营业税的难点解析 2．2．1 总承包与分包的计税 2．2．2 建筑施工设备的计税 2．2．3 “甲供材”的计税 2．2．4 境内、外施工的计税 2．2．5 建筑施工企业现场自制混凝土用于承建工程的计税． 2．3 建筑施工企业营业税的税务筹划 2．3．1 兼营与混合经营的税务筹划 2．3．2 境内、境外的税务筹划 2．3．3 设备的“甲方供应”的税务筹划 2．4 建筑施工企业营业税的税务筹划案例 2．4．1 兼营与混合经营的税务筹划案例 2．4．2 境内、境外的税务筹划案例 2．4．3 设备的“甲方供应”的税务筹划案例第3章 建筑施工企业增值税及其筹划 3．1 增值税的基本规定 3．1．1 增值税的征税范围 3．1．2 增值税的纳税人 3．1．3 增值税的计税依据与应纳税额 3．1．4 增值税的纳税时间与纳税地点 3．1．5 增值税的纳税申报 3．1．6 增值税专用发票管理 3．2 建筑施工企业增值税的难点解析 3．2．1 增值税进项税额的抵扣 3．2．2 资产损失的涉税处理 3．2．3 视同销售的增值税税务处理 3．2．4 运费的增值税税务处理 3．2．5 出口货物退免税的税务处理 3．3 建筑施工企业增值税的税务筹划 3．3．1 增值税纳税人身份的税务筹划 3．3．2 兼营与混合经营的税务筹划 3．3．3 出口退税的税务筹划 3．4 建筑施工企业增值税税务筹划案例第4章 建筑施工企业企业所得税及其筹划 4．1 企业所得税的基本规定 4．1．1 企业所得税的征税范围 4．1．2 企业所得税的纳税人与扣缴义务人 4．1．3 企业所得税的计税依据与应纳税额 4．1．4 企业所得税的纳税时间与纳税地点 4．1．5 企业所得税的纳税申报 4．2 建筑施工企业所得税的难点解析 4：2．1 企业所得税应税收入的确认 4．2．2 企业所得税税前扣除原则及其确认 4．2．3 企业所得税的汇总纳税操作 4．2．4 境外所得税抵扣的计算 4．2．5 企业所得税法与会计差异的处理 4．2．6 建筑施工企业的所得税优惠政策 4．3 建筑施工企业所得税的税务筹划 4．3．1 企业所得税优惠政策的运用 4．3．2 应纳税所得额的税务筹划 4．3．3 境外所得税抵扣的税务筹划 4．3．4 所得税会计政策的税务筹划 4．3．5 汇总纳税预缴税款的筹划 4．3．6 纳税人身份的税务筹划 4．3．7 转让定价的税务筹划 4．3．8 预缴企业所得税的税务筹划 4．4 建筑施工企业企业所得税税务筹划案例第5章 建筑施工企业个人所得税及其筹划 5．1 个人所得税的基本规定 5．1．1 个人所得税的征税范围 5．1．2 个人所得税的纳税人与扣缴义务人 5．1．3 个人所得税的计税依据与应纳税额 5．1．4 个人所得税的纳税时间与纳税地点 5．1．5 个人所得税的纳税申报 5．2 建筑施工企业个人所得税的难点解析 5．2．1 建筑施工企业涉税人员工资、薪金所得与劳务报酬所得的区别 5．2．2 建筑施工企业涉税人员取得奖金的征税方法 5．2．3 建筑施工企业涉税人员取得补贴、津贴的征税规定 5．2．4 对从事建筑安装业个人取得所得的征税办法 5．2．5 外地施工的建筑施工企业如何扣缴个人所得税 5．2．6 建筑施工企业农民工纳税问题 5．3 建筑施工企业个人所得税的税务筹划 5．3．1 所得税税目的税务筹划 5．3．2 工资薪金的税务筹划 5．4 建筑施工企业个人所得税税务筹划案例 5．4．1 工资、薪金所得和劳务报酬所得转化的案例 5．4．2 工资、薪金所得和劳务报酬所得合并与分解的案例 5．4．3 平均发放月工资薪金的案例 5．4．4 调整全年一次性奖金发放数额的案例 5．4．5 调整全年一次性奖金发放次数的案例第16章 建筑施工企业的其他税种及其筹划 6．1 资源税 6．1．1 资源税及其涉税事项 6．1．2 建筑施工企业资源税的税务筹划 6．2 城市维护建设税 6．2．1 城市维护建设税及其涉税事项 6．2．2 城市维护建设税的税收减免 6．3 城镇土地使用税 6．3．1 城镇土地使甩税及其涉税事项 6．3．2 建筑施工企业城镇土地使用税的税务筹划 6．4 耕地占用税 6．4．1 耕地占用税及其涉税事项 6．4．2 建筑施工企业耕地占用税的税务筹划 6．5 土地增值税 6．5．1 土地增值税及其涉税事项 6．5．2 建筑施工企业土地增值税的税务筹划 6．6 房产税 6．6．1 房产税及其涉税事项 6．6．2 建筑施工企业房产税的税务筹划 6．7 车船税 6．7．1 车船税及其涉税事项 6．7．2 建筑施工企业车船税的税务筹划 6．8 印花税 6．8．1 印花税及其涉税事项 6．8．2 建筑施工企业印花税的税务筹划 6．9 车辆购置税 6．9．1 车辆购置税及其涉税事项 6．9．2 建筑施工企业车辆购置税的税务筹划 6．10 契税 6．10．1 契税及其涉税事项 6．10．2 建筑施工企业契税的税务筹划第7章 建筑施工企业的纳税风险及税务稽查 7．1 建筑施工企业的纳税风险及其防范 7．1．1 建筑施工企业的涉税风险 7．1．2 建筑施工企业的涉税风险防范 7．1．3 建筑施工企业涉外税务风险及其防范 7．2 建筑施工企业的税务稽查 7．2．1 税务稽查程序 7．2．2 税务稽查中常见的问题 7．2．3 税务稽查中的审查重点 7．2．4 税务稽查的应对技巧 附件1：大企业税务风险管理指引 附件2：税务稽查工作规程附录：建筑施工企业主要财税法规文件目录参考文献相关链接
作者介绍
文摘
序言
用户评价
一直以来，我都在为我们公司在工程项目上的税务处理感到头疼，尤其是在处理各种款项往来和发票的合规性上。市面上的书看了不少，但很多都过于泛泛而谈，或者案例不够典型。直到我接触到《建筑施工企业纳税与筹划操作指南》，我才感觉找到了“救星”。 这本书最吸引我的地方在于它对“操作”二字的深刻诠释。它不像很多理论书籍那样，仅仅停留在税法条文的解释上，而是真正地将税法与建筑施工企业的实际业务紧密结合起来。书中对每一个环节的税务处理都进行了详细的讲解，从工程合同的签订、工程款的收取、材料的采购、人工费用的支付，到最终的工程结算和税务申报，都给出了清晰的操作流程和注意事项。我特别欣赏书中关于发票管理的讲解，这对于我们这种需要处理大量发票的企业来说，简直是福音。它不仅讲解了如何规范地开具和取得发票，还详细说明了如何识别和防范虚假发票的风险，这一点让我对我们的发票管理有了全新的认识，也更加自信了。这本书让我觉得，即使税务再复杂，也有章可循，有法可依。
评分我一直觉得，在建筑施工这个行业里，税务合规性和税务筹划是企业生存和发展的生命线。很多企业因为税务处理不当，不仅面临巨额罚款，甚至可能影响到项目的正常进行。我之前也参加过一些税务相关的培训，也阅读了一些行业内的资讯，但总感觉不够系统，不够深入。这本书，真的就像一个宝藏，它从企业成立初期一直到项目结束的整个生命周期，都为我们提供了详尽的税务管理和筹划方案。 我特别欣赏它对不同类型建筑工程项目，比如房建、市政、路桥等，在税务处理上的差异化分析。它详细讲解了不同项目在成本确认、收入确认、发票开具等方面的具体要求，以及如何根据这些特点进行有效的税务筹划。书中关于发票管理的章节，更是点出了许多我们在实际工作中容易忽略的细节，比如如何规范地开具和取得发票，如何避免虚假发票的风险，这些都直接关系到我们企业的税负和合规性。还有关于合同税务筹划的部分，它教我们如何通过合同条款的设计，合理地规避税务风险，优化税负，这一点对我来说价值巨大。这本书的理论联系实际做得非常到位，让我能立刻将学到的知识运用到工作中去。
评分拿到这本书的时候，我抱着试试看的心态，想着或许能找到一些关于建筑企业如何处理一些比较棘手的税务问题的思路。没想到，这本书的内容远远超出了我的预期，它就像一位经验丰富的税务顾问，为我打开了一扇全新的大门。在施工行业，税务问题真的是千丝万缕，错综复杂，稍有不慎就可能触碰红线，导致不必要的损失。 这本书最让我印象深刻的是它对“风险防范”的强调。它不仅仅是教我们如何“节税”，更重要的是教会我们如何在合规的前提下，最大程度地降低税务风险。它详细列举了施工企业在纳税过程中容易出现的各种风险点，并且提供了切实可行的防范措施。比如，在工程款支付、材料采购、分包管理等方面，书中都给出了非常具体的建议，如何规范流程，如何留存证据，如何避免被税务机关认定为偷税漏税。而且，它还涉及到了工程项目变更、工程索赔等情况下的税务处理，这些都是我们日常工作中经常会遇到的，但处理起来却相当棘手的问题。这本书让我对税务风险有了更清晰的认识，也更有信心去应对这些挑战。
评分这本书，真是让人惊喜连连！我一直都在为我们公司的税务问题头疼，尤其是在建筑施工这个复杂的行业里，各种税收政策层出不穷，而且变动又快，真是让人应接不暇。市面上也看过不少相关的书籍，但总觉得有些过于理论化，或者案例不够贴合实际，很难找到一本能够真正指导我们实操的书。直到我翻开了《建筑施工企业纳税与筹划操作指南》，我才发现，原来税务筹划可以这么清晰明了，这么落地！ 这本书的编写风格非常赞，它不像很多教科书那样干巴巴的理论堆砌，而是更侧重于“操作”，这一点从书名就可以看得出来。它给了我一种“手把手教学”的感觉，每一个章节都充满了实用的信息和具体的案例。我特别喜欢它对各种税收政策的解读，非常深入浅出，而且还结合了建筑行业特有的成本核算、发票管理、合同签订等环节，把抽象的税法条文变得生动形象，更容易理解。书中关于增值税、企业所得税、个人所得税等几个大块的筹划思路，简直是为我量身定做的，让我看到了很多之前从未考虑过的避税空间。而且，它不仅仅是告诉你“是什么”，更重要的是告诉你“怎么做”，从细节到整体，都给出了清晰的操作步骤和注意事项，让我觉得不再迷茫。
评分对于我们这种在建筑行业摸爬滚打多年的企业来说，税务就像一个永远都在变化的谜题。每一次政策的调整，都可能让我们感到措手不及。我一直希望找到一本能够真正解决我们实际问题的书，而不是那些只停留在理论层面的讲解。这本书，就是我一直苦苦寻找的那一本。 我非常喜欢它在“筹划”方面的深入探讨。它没有止步于讲解税法条文，而是真正地从企业的角度出发，探讨如何通过合理的税务安排，在合法合规的框架下，最大程度地降低企业的税负，提高企业的经济效益。书中针对不同类型的企业结构、不同的经营模式，都给出了有针对性的筹划建议。比如，如何通过合理的股权架构设计，优化企业所得税；如何利用税收优惠政策，降低企业整体税负；如何进行成本费用列支的合理规划，等等。这些内容都非常实用，而且具有很强的可操作性。它让我认识到，税务筹划并非“避税”，而是一种智慧的经营策略。
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