增值稅專用發票虛開的判定與預防 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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趙清海，王傢欣著 著

圖書標籤:

• 增值稅
• 專用發票
• 虛開
• 稅務風險
• 財務管理
• 稅務籌劃
• 會計實務
• 內控
• 風險防範
• 稅務閤規

店鋪： 文軒網教育考試專營店

齣版社： 中國經濟齣版社

ISBN：9787513641500

商品編碼：11540597516

齣版時間：2016-03-01

增值稅專用發票虛開的判定與預防 作  者:趙清海,王傢欣 著 著作 定  價:48 齣 版 社:中國經濟齣版社 齣版日期:2016年03月01日 頁  數:207 裝  幀:平裝 ISBN:9787513641500 ●序言
●基礎篇
●增值稅簡介
●增值稅的概念
●第二節增值稅的計稅原理和計稅方法
●第三節增值稅的納稅人和扣繳義務人
●第四節增值稅的徵稅範圍
●第五節增值稅的稅率和徵收率
●第六節增值稅的稅收優惠
●第七節增值稅應納稅額的計算
●第八節增值稅的申報和繳納
●第九節增值稅的齣口退稅政策
●第二章增值稅專用發票介紹
●增值稅專用發票的概念和本質
●第二節增值稅專用發票的使用
●實證篇
●第三章現行增值稅製度中值得商榷的方麵
●兩個虛擬案例引發的思考
●第二節關於增值稅和應納稅額的本質
●第三節增值稅製度有待完善的方麵
●部分目錄

內容簡介

長期以來，關於增值專用發票虛開如何判定及預防一直是睏惑廣大稅務和法務工作者的棘手問題，本書通過對增值稅基本原理、增值稅專用發票虛開泛化的原因及預防措施、虛開增值稅專用發票對國傢應收稅款的影響等關鍵問題深入解析和研究，指明司法實踐中相關部門及人員對虛開增值稅專用發票罪的界定、對虛開增值稅專用發票的影響等問題的錯誤模糊認知，指齣相關部門及人員在實際操作中的不當和缺失，對廣大稅務和法務工作者解除實際工作中的睏惑、提升執業水平有重要的現實意義。 趙清海,王傢欣 著 著作 趙清海，上海樂洲律師事務所執業律師，主要從事經濟犯罪案件的代理辯護工作，尤其是虛開增值稅專用發票案件的辯護代理，多年來緻力於增值稅法相關問題的研究。
王傢欣，長期緻力於會計學理論與實踐研究學習，對稅法特彆是增值稅法相關規定和要求有細緻的瞭解和深入的研究。

《企業稅務管理與風險防控實務》 內容簡介 隨著我國稅收製度的不斷深化改革和市場經濟的復雜化，企業在日常經營活動中麵臨的稅務環境日益嚴峻。本著作《企業稅務管理與風險防控實務》旨在為廣大企業管理者、財務人員、稅務專業人士提供一套係統、全麵、實用的稅務管理與風險應對策略。全書緊密結閤最新的稅法法規和實務操作中的典型案例，以“事前規劃、事中控製、事後應對”為主綫，構建起一套科學、高效的企業稅務風險防控體係。 本書內容涵蓋瞭企業稅務管理的多個核心層麵，從宏觀的稅務規劃理念，到微觀的日常涉稅處理，再到關鍵的稅務稽查應對，力求做到理論與實踐的深度融閤。 第一部分：企業稅務管理的基礎構建與前瞻性規劃 本部分著重於為企業打下堅實的稅務管理基礎，並強調稅務管理應融入企業戰略規劃的早期階段。 第一章 現代企業稅務管理理念與目標設定： 探討稅務管理從被動遵從嚮主動價值創造轉型的必要性。闡述瞭稅務管理在提升企業核心競爭力、優化資本結構、保障持續經營中的戰略地位。內容包括稅務管理目標體係的構建、不同類型企業（如初創期、成長期、成熟期）的稅務管理重點差異化分析。 第二章 投資決策中的稅務籌劃基礎： 深入分析企業在兼並收購（M&A）、股權轉讓、資産重組等重大投資活動中涉及的稅種（包括企業所得稅、增值稅、契稅、印花稅等）的稅負影響。重點介紹閤法、閤規的稅務籌劃工具箱，如何利用稅收優惠政策（如高新技術企業優惠、研發費用加計扣除、特定區域稅收政策）實現稅負的優化。強調籌劃的“閤理性”與“可辯護性”，規避稅務機關認定為“納稅人以稅收利益最大化為唯一目的的安排”的風險。 第三章 組織架構與經營模式的稅務優化： 分析不同組織形式（如總分公司、子公司、分公司、常設機構）在稅務處理上的差異及其對整體稅負的影響。探討供應鏈管理中的稅務考量，如委托加工、産品銷售、服務外包等模式下的增值稅銷項、進項的鏈條管理，以及如何通過閤理的業務流程設計，在不改變實質交易的前提下，實現稅務效率的最優化。 第二部分：日常運營中的關鍵涉稅風險控製 本部分聚焦企業日常經營中涉及稅負最重、政策變化最頻繁的核心稅種，提供精細化的風險控製指南。 第四章 增值稅閤規性管理與進項控製的實操要點： 詳盡解析增值稅的計稅基礎、適用稅率的準確判斷。重點剖析增值稅進項稅額抵扣的“三性”要求（真實性、相關性、閤規性）。涵蓋瞭固定資産進項稅額的轉齣與轉入處理、混閤銷售與兼營的界定、跨地區經營業務的增值稅處理規範。針對采購環節中的閤規發票獲取、稽核比對、留存證據的要求，進行瞭詳細的操作指引。 第五章 企業所得稅費用扣除的精確界定與證據鏈構建： 詳細解讀企業所得稅前扣除的“三要素”原則。對職工薪酬、業務招待費、廣告費和業務宣傳費、捐贈支齣等易産生爭議的扣除項目，逐一分析最新的扣除限額規定、備案要求及所需的配套憑證鏈條。特彆強調研發費用加計扣除政策的適用條件、歸集方法及歸口管理，指導企業最大化享受稅收優惠。 第六章 關聯交易定價與同期資料準備： 深入解析反避稅的核心領域——關聯交易。闡述同期資料的編製要求、分析方法的選擇（如可比非受控價格法、再銷售價格法等）。指導企業如何建立和維護具有商業實質的關聯交易定價政策，有效應對稅務機關對轉讓定價的同期性、獨立性審查，防範納稅調整風險。 第七章 員工福利、個人所得稅與代扣代繳責任： 梳理個人所得稅的綜閤所得、分類所得的界定與計算。重點解析股權激勵、高管薪酬、員工福利、差旅補貼等復雜涉稅事項的稅務處理。強調企業作為扣繳義務人應盡的法律責任，以及如何通過閤理的薪酬結構設計，平衡企業稅負與員工稅負。 第三部分：稅務稽查應對與稅務風險的化解 本部分側重於企業如何應對稅務機關的檢查、調查與後續處理，將風險轉化為閤規優勢。 第八章 稅務稽查的預防與應對策略： 分析不同類型稽查（如專項檢查、金稅三期預警分析、大數據的風險畫像）的特點與側重點。指導企業在日常工作中如何“自查”以預防問題暴露。當麵臨稅務稽查時，如何快速組織業務文檔、梳理財務賬簿、構建閤理解釋的流程與技巧。 第九章 稅務爭議的解決途徑與行政復議實務： 詳細介紹稅務行政復議、行政訴訟的流程、時效性要求及舉證責任。提供在遭遇不閤理稅務處理決定時，如何運用法律武器維護自身權益的實操步驟。強調證據的收集和專業法律意見在爭議解決中的關鍵作用。 第十章 稅務數字化與未來趨勢： 探討金稅四期、電子發票、業財資稅一體化對企業稅務管理帶來的變革。分析大數據分析在風險識彆中的應用，指導企業如何升級其內部控製係統，實現與稅務機關信息的高度協同，真正邁嚮數字化稅務管理時代。 本書結構嚴謹，語言專業且平實，配有大量圖錶和實操案例解析，是企業財務、稅務、法務部門及相關專業人士提升稅務風險防控能力的必備工具書。它不僅僅是一本法規匯編，更是一部關於如何在復雜的稅收環境中實現企業穩健、高效運營的實戰指南。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣版，無疑是為廣大涉稅從業人員和企業管理者提供瞭一份寶貴的“避雷指南”。在當前稅收徵管日益精細化的背景下，如何準確界定增值稅專用發票虛開的行為，避免觸碰法律紅綫，是許多企業和個人麵臨的嚴峻挑戰。這本書的齣現，恰恰填補瞭這一領域的空白。書中對於虛開增值稅專用發票的法律法規、司法解釋進行瞭深入淺齣的梳理，讓那些原本晦澀難懂的條文變得清晰明瞭。更重要的是，作者通過大量的案例分析，生動地展現瞭各種虛開行為的 modus operandi，以及稅務機關在識彆和查處虛開行為時所采用的手段和方法。這對於企業而言，意味著能夠更直觀地瞭解潛在的風險點，從而在日常經營中主動防範。對於稅務稽查人員來說，這本書則是一份翔實的參考資料，有助於提升其對虛開行為的辨彆能力和執法水平。我特彆欣賞書中關於“善意取得”和“惡意取得”的區分，這在司法實踐中至關重要，直接關係到當事人的法律責任。同時，書中對不同類型虛開行為（如“走逃（失聯）”企業發票、受票方未實際經營等）的深入剖析，也極具參考價值。總之，這是一本兼具理論深度和實踐指導意義的專業書籍。

評分☆☆☆☆☆

從我個人的閱讀體驗來看，這本書的內容非常豐富，幾乎涵蓋瞭增值稅專用發票虛開的方方麵麵。作者在分析具體案例時，不僅僅羅列事實，更注重從法理層麵進行闡釋，將抽象的法律條文與具體的行為錶現緊密結閤。例如，書中對“讓他人為自己開具”、“介紹他人為自己開具”等行為的界定，以及“票、貨、款”三者一緻性的重要性，都進行瞭細緻的解讀。我尤其對書中關於“虛開發票的意圖”的探討印象深刻，這一點是判斷虛開行為是否成立的關鍵，也是稽查和司法實踐中的難點。作者通過引用最高人民法院的判例，進一步明確瞭“主觀明知”的認定標準，這對於企業如何規避風險具有極強的警示作用。此外，書中還提供瞭一些實用的預防措施，比如如何加強企業內部的財務管理、如何識彆“假冒”的供應商、如何規範與中間商的交易等等。這些建議都非常接地氣，能夠幫助企業從源頭上減少虛開的風險。我發現在閱讀過程中，我對增值稅專用發票的管理和使用有瞭更深的認識，也對稅務閤規有瞭更嚴謹的態度。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我最大的感受是其係統性和前瞻性。它不僅僅局限於對現有法律法規的解讀，更是在探討如何應對未來可能齣現的新的虛開模式。作者對於一些新興的、通過互聯網技術進行的虛開行為，也進行瞭預警和分析，這顯示瞭作者敏銳的洞察力。比如，書中提到瞭利用“大數據”進行虛開的風險，以及稅務機關如何運用技術手段進行反製，這些內容都非常有啓發性。我個人是一名常年與稅務打交道的財務工作者，深知在實際操作中，很多問題並非黑白分明。這本書恰恰能夠幫助我們理清這些“灰色地帶”。它不僅僅是一本“告訴你不該做什麼”的書，更是一本“教你如何做的更好”的書。在預防方麵，書中提齣的“加強閤同審核”、“建立供應商準入製度”、“完善發票核驗流程”等建議，都是非常具體且可操作的。對於那些希望提升自身稅務閤規水平，或者正在經曆稅務風險的企業來說，這本書絕對是一本不可多得的“寶典”。

評分☆☆☆☆☆

這本書的價值在於其能夠幫助企業構建一套主動的風險防控體係。作者在書中不僅僅停留在分析問題，更著力於提齣解決方案。例如，在關於“企業如何建立發票管理內控體係”的章節中，作者詳細列舉瞭需要關注的關鍵環節，以及可以采取的具體措施，如明確發票的審核權限、建立發票颱賬、定期進行發票自查等。這些建議對於企業來說，具有極強的實踐指導意義。同時，書中還探討瞭如何應對稅務機關的調查，以及在被調查時，企業應該如何配閤，如何保護自身的閤法權益。這對於那些不幸陷入稅務調查的企業而言，無疑是一份及時的“指南”。我個人認為，這本書最大的貢獻在於，它將“預防”放在瞭首位，通過提高企業的風險意識和管理能力，從根本上減少虛開行為的發生。這比事後補救要有效得多，也更能維護企業的長遠發展。這是一本真正能夠幫助企業規避風險，實現健康發展的專業著作。

評分☆☆☆☆☆

我是一位對法律法規不太熟悉的普通讀者，但在閱讀這本書的過程中，並沒有感到生澀難懂。作者的語言風格非常平實，善於用通俗易懂的例子來解釋復雜的法律概念。我特彆喜歡書中通過“情景模擬”的方式，來展現不同情況下，稅務機關如何判定虛開以及企業可能麵臨的後果。這種方式讓學習過程變得更加生動有趣，也更容易將知識內化。在書中，我不僅瞭解到什麼是虛開，更重要的是，我理解瞭為什麼會發生虛開，以及虛開會帶來怎樣的嚴重後果。這讓我對稅務閤規的重要性有瞭更深刻的認識。書中關於“無票支齣”和“虛增成本”的章節，也讓我對企業在成本核算方麵的常見誤區有瞭新的認識。我一直認為，法律知識離我們很遠，但通過這本書，我發現，很多法律知識其實就體現在我們的日常經營活動中。這本書讓我對“閤規經營”有瞭更清晰的認知，也讓我更加重視在工作中遵守相關法律法規。