增值税专用发票虚开的判定与预防 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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赵清海，王家欣著 著

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• 增值税
• 专用发票
• 虚开
• 税务风险
• 财务管理
• 税务筹划
• 会计实务
• 内控
• 风险防范
• 税务合规

店铺： 文轩网教育考试专营店

出版社： 中国经济出版社

ISBN：9787513641500

商品编码：11540597516

出版时间：2016-03-01

增值税专用发票虚开的判定与预防 作  者:赵清海,王家欣 著 著作 定  价:48 出 版 社:中国经济出版社 出版日期:2016年03月01日 页  数:207 装  帧:平装 ISBN:9787513641500 ●序言
●基础篇
●增值税简介
●增值税的概念
●第二节增值税的计税原理和计税方法
●第三节增值税的纳税人和扣缴义务人
●第四节增值税的征税范围
●第五节增值税的税率和征收率
●第六节增值税的税收优惠
●第七节增值税应纳税额的计算
●第八节增值税的申报和缴纳
●第九节增值税的出口退税政策
●第二章增值税专用发票介绍
●增值税专用发票的概念和本质
●第二节增值税专用发票的使用
●实证篇
●第三章现行增值税制度中值得商榷的方面
●两个虚拟案例引发的思考
●第二节关于增值税和应纳税额的本质
●第三节增值税制度有待完善的方面
●部分目录

内容简介

长期以来，关于增值专用发票虚开如何判定及预防一直是困惑广大税务和法务工作者的棘手问题，本书通过对增值税基本原理、增值税专用发票虚开泛化的原因及预防措施、虚开增值税专用发票对国家应收税款的影响等关键问题深入解析和研究，指明司法实践中相关部门及人员对虚开增值税专用发票罪的界定、对虚开增值税专用发票的影响等问题的错误模糊认知，指出相关部门及人员在实际操作中的不当和缺失，对广大税务和法务工作者解除实际工作中的困惑、提升执业水平有重要的现实意义。 赵清海,王家欣 著 著作 赵清海，上海乐洲律师事务所执业律师，主要从事经济犯罪案件的代理辩护工作，尤其是虚开增值税专用发票案件的辩护代理，多年来致力于增值税法相关问题的研究。
王家欣，长期致力于会计学理论与实践研究学习，对税法特别是增值税法相关规定和要求有细致的了解和深入的研究。

《企业税务管理与风险防控实务》 内容简介 随着我国税收制度的不断深化改革和市场经济的复杂化，企业在日常经营活动中面临的税务环境日益严峻。本著作《企业税务管理与风险防控实务》旨在为广大企业管理者、财务人员、税务专业人士提供一套系统、全面、实用的税务管理与风险应对策略。全书紧密结合最新的税法法规和实务操作中的典型案例，以“事前规划、事中控制、事后应对”为主线，构建起一套科学、高效的企业税务风险防控体系。 本书内容涵盖了企业税务管理的多个核心层面，从宏观的税务规划理念，到微观的日常涉税处理，再到关键的税务稽查应对，力求做到理论与实践的深度融合。 第一部分：企业税务管理的基础构建与前瞻性规划 本部分着重于为企业打下坚实的税务管理基础，并强调税务管理应融入企业战略规划的早期阶段。 第一章 现代企业税务管理理念与目标设定： 探讨税务管理从被动遵从向主动价值创造转型的必要性。阐述了税务管理在提升企业核心竞争力、优化资本结构、保障持续经营中的战略地位。内容包括税务管理目标体系的构建、不同类型企业（如初创期、成长期、成熟期）的税务管理重点差异化分析。 第二章 投资决策中的税务筹划基础： 深入分析企业在兼并收购（M&A）、股权转让、资产重组等重大投资活动中涉及的税种（包括企业所得税、增值税、契税、印花税等）的税负影响。重点介绍合法、合规的税务筹划工具箱，如何利用税收优惠政策（如高新技术企业优惠、研发费用加计扣除、特定区域税收政策）实现税负的优化。强调筹划的“合理性”与“可辩护性”，规避税务机关认定为“纳税人以税收利益最大化为唯一目的的安排”的风险。 第三章 组织架构与经营模式的税务优化： 分析不同组织形式（如总分公司、子公司、分公司、常设机构）在税务处理上的差异及其对整体税负的影响。探讨供应链管理中的税务考量，如委托加工、产品销售、服务外包等模式下的增值税销项、进项的链条管理，以及如何通过合理的业务流程设计，在不改变实质交易的前提下，实现税务效率的最优化。 第二部分：日常运营中的关键涉税风险控制 本部分聚焦企业日常经营中涉及税负最重、政策变化最频繁的核心税种，提供精细化的风险控制指南。 第四章 增值税合规性管理与进项控制的实操要点： 详尽解析增值税的计税基础、适用税率的准确判断。重点剖析增值税进项税额抵扣的“三性”要求（真实性、相关性、合规性）。涵盖了固定资产进项税额的转出与转入处理、混合销售与兼营的界定、跨地区经营业务的增值税处理规范。针对采购环节中的合规发票获取、稽核比对、留存证据的要求，进行了详细的操作指引。 第五章 企业所得税费用扣除的精确界定与证据链构建： 详细解读企业所得税前扣除的“三要素”原则。对职工薪酬、业务招待费、广告费和业务宣传费、捐赠支出等易产生争议的扣除项目，逐一分析最新的扣除限额规定、备案要求及所需的配套凭证链条。特别强调研发费用加计扣除政策的适用条件、归集方法及归口管理，指导企业最大化享受税收优惠。 第六章 关联交易定价与同期资料准备： 深入解析反避税的核心领域——关联交易。阐述同期资料的编制要求、分析方法的选择（如可比非受控价格法、再销售价格法等）。指导企业如何建立和维护具有商业实质的关联交易定价政策，有效应对税务机关对转让定价的同期性、独立性审查，防范纳税调整风险。 第七章 员工福利、个人所得税与代扣代缴责任： 梳理个人所得税的综合所得、分类所得的界定与计算。重点解析股权激励、高管薪酬、员工福利、差旅补贴等复杂涉税事项的税务处理。强调企业作为扣缴义务人应尽的法律责任，以及如何通过合理的薪酬结构设计，平衡企业税负与员工税负。 第三部分：税务稽查应对与税务风险的化解 本部分侧重于企业如何应对税务机关的检查、调查与后续处理，将风险转化为合规优势。 第八章 税务稽查的预防与应对策略： 分析不同类型稽查（如专项检查、金税三期预警分析、大数据的风险画像）的特点与侧重点。指导企业在日常工作中如何“自查”以预防问题暴露。当面临税务稽查时，如何快速组织业务文档、梳理财务账簿、构建合理解释的流程与技巧。 第九章 税务争议的解决途径与行政复议实务： 详细介绍税务行政复议、行政诉讼的流程、时效性要求及举证责任。提供在遭遇不合理税务处理决定时，如何运用法律武器维护自身权益的实操步骤。强调证据的收集和专业法律意见在争议解决中的关键作用。 第十章 税务数字化与未来趋势： 探讨金税四期、电子发票、业财资税一体化对企业税务管理带来的变革。分析大数据分析在风险识别中的应用，指导企业如何升级其内部控制系统，实现与税务机关信息的高度协同，真正迈向数字化税务管理时代。 本书结构严谨，语言专业且平实，配有大量图表和实操案例解析，是企业财务、税务、法务部门及相关专业人士提升税务风险防控能力的必备工具书。它不仅仅是一本法规汇编，更是一部关于如何在复杂的税收环境中实现企业稳健、高效运营的实战指南。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我最大的感受是其系统性和前瞻性。它不仅仅局限于对现有法律法规的解读，更是在探讨如何应对未来可能出现的新的虚开模式。作者对于一些新兴的、通过互联网技术进行的虚开行为，也进行了预警和分析，这显示了作者敏锐的洞察力。比如，书中提到了利用“大数据”进行虚开的风险，以及税务机关如何运用技术手段进行反制，这些内容都非常有启发性。我个人是一名常年与税务打交道的财务工作者，深知在实际操作中，很多问题并非黑白分明。这本书恰恰能够帮助我们理清这些“灰色地带”。它不仅仅是一本“告诉你不该做什么”的书，更是一本“教你如何做的更好”的书。在预防方面，书中提出的“加强合同审核”、“建立供应商准入制度”、“完善发票核验流程”等建议，都是非常具体且可操作的。对于那些希望提升自身税务合规水平，或者正在经历税务风险的企业来说，这本书绝对是一本不可多得的“宝典”。

评分☆☆☆☆☆

我是一位对法律法规不太熟悉的普通读者，但在阅读这本书的过程中，并没有感到生涩难懂。作者的语言风格非常平实，善于用通俗易懂的例子来解释复杂的法律概念。我特别喜欢书中通过“情景模拟”的方式，来展现不同情况下，税务机关如何判定虚开以及企业可能面临的后果。这种方式让学习过程变得更加生动有趣，也更容易将知识内化。在书中，我不仅了解到什么是虚开，更重要的是，我理解了为什么会发生虚开，以及虚开会带来怎样的严重后果。这让我对税务合规的重要性有了更深刻的认识。书中关于“无票支出”和“虚增成本”的章节，也让我对企业在成本核算方面的常见误区有了新的认识。我一直认为，法律知识离我们很远，但通过这本书，我发现，很多法律知识其实就体现在我们的日常经营活动中。这本书让我对“合规经营”有了更清晰的认知，也让我更加重视在工作中遵守相关法律法规。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值在于其能够帮助企业构建一套主动的风险防控体系。作者在书中不仅仅停留在分析问题，更着力于提出解决方案。例如，在关于“企业如何建立发票管理内控体系”的章节中，作者详细列举了需要关注的关键环节，以及可以采取的具体措施，如明确发票的审核权限、建立发票台账、定期进行发票自查等。这些建议对于企业来说，具有极强的实践指导意义。同时，书中还探讨了如何应对税务机关的调查，以及在被调查时，企业应该如何配合，如何保护自身的合法权益。这对于那些不幸陷入税务调查的企业而言，无疑是一份及时的“指南”。我个人认为，这本书最大的贡献在于，它将“预防”放在了首位，通过提高企业的风险意识和管理能力，从根本上减少虚开行为的发生。这比事后补救要有效得多，也更能维护企业的长远发展。这是一本真正能够帮助企业规避风险，实现健康发展的专业著作。

评分☆☆☆☆☆

从我个人的阅读体验来看，这本书的内容非常丰富，几乎涵盖了增值税专用发票虚开的方方面面。作者在分析具体案例时，不仅仅罗列事实，更注重从法理层面进行阐释，将抽象的法律条文与具体的行为表现紧密结合。例如，书中对“让他人为自己开具”、“介绍他人为自己开具”等行为的界定，以及“票、货、款”三者一致性的重要性，都进行了细致的解读。我尤其对书中关于“虚开发票的意图”的探讨印象深刻，这一点是判断虚开行为是否成立的关键，也是稽查和司法实践中的难点。作者通过引用最高人民法院的判例，进一步明确了“主观明知”的认定标准，这对于企业如何规避风险具有极强的警示作用。此外，书中还提供了一些实用的预防措施，比如如何加强企业内部的财务管理、如何识别“假冒”的供应商、如何规范与中间商的交易等等。这些建议都非常接地气，能够帮助企业从源头上减少虚开的风险。我发现在阅读过程中，我对增值税专用发票的管理和使用有了更深的认识，也对税务合规有了更严谨的态度。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出版，无疑是为广大涉税从业人员和企业管理者提供了一份宝贵的“避雷指南”。在当前税收征管日益精细化的背景下，如何准确界定增值税专用发票虚开的行为，避免触碰法律红线，是许多企业和个人面临的严峻挑战。这本书的出现，恰恰填补了这一领域的空白。书中对于虚开增值税专用发票的法律法规、司法解释进行了深入浅出的梳理，让那些原本晦涩难懂的条文变得清晰明了。更重要的是，作者通过大量的案例分析，生动地展现了各种虚开行为的 modus operandi，以及税务机关在识别和查处虚开行为时所采用的手段和方法。这对于企业而言，意味着能够更直观地了解潜在的风险点，从而在日常经营中主动防范。对于税务稽查人员来说，这本书则是一份翔实的参考资料，有助于提升其对虚开行为的辨别能力和执法水平。我特别欣赏书中关于“善意取得”和“恶意取得”的区分，这在司法实践中至关重要，直接关系到当事人的法律责任。同时，书中对不同类型虚开行为（如“走逃（失联）”企业发票、受票方未实际经营等）的深入剖析，也极具参考价值。总之，这是一本兼具理论深度和实践指导意义的专业书籍。