稅費計算與申報（第3版）/“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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梁偉祥 編

圖書標籤:

• 稅收
• 稅務
• 會計
• 財務
• 申報
• 計算
• 職業教育
• 教材
• “十二五”
• 稅費

齣版社： 高等教育齣版社

ISBN：9787040460285

版次：3

商品編碼：12242095

包裝：平裝

叢書名： 高等職業教育在綫開放課程新形態一體化規劃教材 ， ，

開本：16開

齣版時間：2016-08-01

用紙：膠版紙

頁數：293

字數：330000

正文語種：中文

內容簡介

　　《稅費計算與申報（第3版）/“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版》是國傢職業教育會計專業教學資源庫配套教材，也是“十二五”職業教育國傢規劃教材的修訂版。《稅費計算與申報（第3版）/“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版》根據高職院校培養高素質勞動者和技術技能型人纔的任務目標，按照工作過程，以項目導嚮、任務驅動來設計體例及安排教學內容。全書包括7個學習情境，以企業具體納稅操作為主綫，從應繳稅費額的計算和納稅申報兩個方麵，對現行主要的13個稅種、3種財政規費進行瞭全麵的闡述，2016年5月1日起施行的營業稅改徵增值稅全麵推開的試點內容、2016年7月1日起全麵推進資源稅改革等新財稅法規已經體現在《稅費計算與申報（第3版）/“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版》之中。為方便教學和自學，《稅費計算與申報（第3版）/“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版》對配有教學資源的地方作瞭輔學資源標注，同時配套齣版瞭《稅費計算與申報實訓》（第三版）和《稅費計算與申報全真實訓》（第三版）。
　　《稅費計算與申報（第3版）/“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版》適閤高職高專院校會計、財政、稅務等財經類專業教學使用，也可作為成人高校、本科院校舉辦的二級職業學院財經類專業的教材和社會從業人員的業務學習用書。
　　與《稅費計算與申報（第3版）/“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版》配套的數字課程可通過登錄“智慧職教”（www.icve.com.cn）平颱，進入“稅費計算與申報”進行在綫學習，也可通過掃描書中二維碼觀看部分教學視頻，詳見“鄭重聲明”頁資源服務提示。

作者簡介

　　梁偉祥，會計學教授，麗水職業技術學院院長。兼任中國商業會計學會副會長兼高職高專部主任、全國財政行指委高職財經類教指委副主任委員，浙江省高職高專經濟類專業教指委副主任。是浙江省高校教學名師、浙江省高校中青年專業帶頭人、浙江省高校會計專業教學團隊帶頭人。具有注冊會計師（非執業）、企業財務總監資格。一直緻力於稅務會計、稅法的教學與研究，主持教育部全國高職會計專業教學資源庫“稅費計算與申報”課程建設項目，先後在《財政與稅收》等學術刊物上發錶學術論文30餘篇，齣版專著及教材10餘部，主持省哲社規劃課題等科研課題10餘項。

內頁插圖

目錄

學習情境1 納稅工作流程認知
職業能力目標
工作任務與學習子情境
學習子情境一 涉稅登記
學習子情境二 發票管理
學習子情境三 納稅申報
學習子情境四 稅款繳納
情境小結
情境思考

學習情境2 增值稅計算與申報
職業能力目標
工作任務與學習子情境
學習子情境一 增值稅稅款計算
學習子情境二 增值稅納稅申報
學習子情境三 增值稅齣口退稅的處理
情境小結
情境思考

學習情境3 消費稅計算與申報
職業能力目標
工作任務與學習子情境
學習子情境一 消費稅稅款計算
學習子情境二 消費稅納稅申報
學習子情境三 消費稅齣口退稅處理
情境小結
情境思考

學習情境4 關稅計算與繳納
職業能力目標
工作任務與學習子情境
學習子情境一 關稅稅款計算
學習子情境二 關稅的繳納
情境小結
情境思考

學習情境5 企業所得稅計算與申報
職業能力目標
工作任務與學習子情境
學習子情境一 企業所得稅稅款計算
學習子情境二 企業所得稅納稅申報
情境小結
情境思考

學習情境6 個人所得稅計算與申報
職業能力目標
工作任務與學習子情境
學習子情境一 個人所得稅稅款計算
學習子情境二 個人所得稅納稅申報
情境小結
情境思考

學習情境7 其他稅費計算與申報
職業能力目標
工作任務與學習子情境
學習子情境一 城市維護建設稅的計算與申報
學習子情境二 印花稅的計算與申報
學習子情境三 車船稅的計算與申報
學習子情境四 房産稅的計算與申報
學習子情境五 契稅的計算與申報
學習子情境六 城鎮土地使用稅的計算與申報
學習子情境七 土地增值稅的計算與申報
學習子情境八 資源稅的計算與申報
學習子情境九 財政規費的計算與申報
情境小結
情境思考
參考文獻

精彩書摘

　　《稅費計算與申報（第3版）/“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版》：
　　延期申報是指納稅人、扣繳義務人不能按照稅法規定的期限辦理納稅申報或扣繳稅款申報，經申請由稅務機關批準可適當推延時間進行納稅申報。造成延期申報的原因有主觀原因和客觀原因。凡納稅人或扣繳義務人完全齣於主觀原因或有意拖繳稅款而不按期辦理納稅申報的，稅務機關可視違法行為的輕重，給予處罰。納稅人、扣繳義務人延期申報，主要有兩方麵特殊情況：一是因不可抗力的作用，需要辦理延期申報。不可抗力是指不可避免和無法抵禦的自然災害。二是因財務會計處理上的特殊情況，導緻不能辦理納稅申報而需要延期申報，齣現這種情況一般是由於賬務未處理完，不能計算應納稅款。
　　納稅人、扣繳義務人按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告錶確有睏難，需要延期申報的，應當在規定的納稅申報期限內提齣書麵申請，報請稅務機關批準，並在核準期內辦理納稅申報。主管稅務機關視其具體情況批準延長期限。
　　根據審批同意意見，將製發“核準延期申報通知書”；當場或在規定時間內發給“核準延期申報通知書”，並告知納稅人按上期實際繳納稅款或按稅務機關核定的稅額預繳稅款。未核準的，在“延期申報申請審批錶”簽署意見後連同有關資料退迴給納稅人，並告知其按規定要求申報繳納。納稅人則應按稅務機關的要求進行申報納稅。
　　……

前言/序言

　　本書是國傢職業教育會計專業教學資源庫配套教材，也是“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版。
　　2016年3月，經國務院批準，財政部、國傢稅務總局聯閤下發瞭全麵推開營業稅改徵增值稅的試點方案，從2016年5月1日起，在全國範圍內全麵推開營業稅改徵增值稅試點，交通運輸業、郵政業、電信業、現代服務業、建築業、房地産業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人納入試點範圍，由繳納營業稅改為繳納增值稅，營業稅退齣瞭曆史舞颱；2016年7月1日起，我國全麵推開資源稅改革；等等。由於稅法的變化，需要對《稅費計算與申報》（第二版）進行全麵更新、修訂，以體現最新的法規變化。
　　按照財政部、國傢稅務總局《關於全麵推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）等文件的相關規定，把營業稅改徵增值稅的試點內容全麵體現在修訂後的本教材之中，同時刪除瞭營業稅計算與申報的內容，並依據最新法規調整瞭其他章節內容。
　　本教材適閤高職高專院校會計、財政、稅務、投資理財等財經類專業使用，也可作為成人高校、本科院校舉辦的二級職業學院財經類專業的教材和社會從業人員的業務學習用書。
　　本次修訂工作由梁偉樣教授負責，在修訂過程中得到瞭有關部門、企業和任課老師的大力支持，在此，一並錶示誠摯的謝意。
　　由於編者水平有限，教材中難免存在謬誤或不妥之處，懇請專傢學者、使用本教材的老師、同學和讀者批評指正。

穿越數字洪流：數據驅動的現代企業決策與管理 一本關於如何駕馭信息爆炸時代，通過數據洞察力實現企業戰略飛躍的實戰指南 在這個信息以幾何級數增長的時代，數據的價值已不再僅僅是記錄曆史，而是成為驅動未來決策的核心燃料。本書《穿越數字洪流：數據驅動的現代企業決策與管理》並非一本枯燥的理論教科書，而是一本聚焦於實踐、旨在賦能企業管理者和專業人士，使其能夠真正利用數據資産，優化運營、提升競爭力、並最終實現可持續增長的深度解析手冊。 第一部分：數據時代的戰略基石與思維重塑 本書首先著眼於宏觀視角，探討數據如何重塑現代商業格局。我們深入剖析瞭“數據即資産”的底層邏輯，闡述瞭從傳統業務流程嚮數據驅動型組織轉型的必要性與挑戰。 第一章：數字轉型：從信息孤島到數據生態 本章詳細描繪瞭當前企業在信息集成上麵臨的痛點，如數據分散、口徑不一、以及缺乏統一的數據治理框架。我們提齣瞭構建“數據中颱”的藍圖，強調打破部門壁壘，建立跨職能的數據共享機製。內容包括： 數據成熟度評估模型： 提供一套實用的工具，幫助企業量化其在數據收集、存儲、分析和應用方麵的當前水平。 敏捷數據戰略規劃： 如何製定一套能夠快速響應市場變化、而非僵化不變的數據戰略。 文化先行： 強調培育“用數據說話”的企業文化，以及高層管理者在推動數據思維中的關鍵作用。 第二章：數據倫理、閤規與風險管理 隨著數據量的激增，隱私保護和閤規性成為企業生存的生命綫。本章側重於如何在利用數據的同時，堅守商業倫理和法律底綫。 全球隱私法規概覽（GDPR, CCPA等）對本土企業的影響分析： 不僅講解法規條款，更側重於企業層麵如何落地閤規操作。 數據安全架構設計： 從數據生命周期角度，探討加密、脫敏、訪問控製等技術手段在不同場景下的應用。 “黑箱”算法的透明化挑戰： 討論人工智能決策過程的解釋性（Explainable AI, XAI），確保關鍵業務決策（如信貸審批、招聘篩選）的公平性與可追溯性。 第二部分：核心業務場景中的數據應用實踐 本部分是全書的實踐核心，通過案例驅動的方式，展示數據分析如何直接轉化為可衡量的業務價值。 第三章：客戶洞察與精準營銷的進化 客戶是企業的命脈。本章聚焦於如何利用高級分析技術，深度挖掘客戶行為，實現“韆人韆麵”的個性化服務。 客戶生命周期價值（CLV）的動態預測模型： 介紹如何構建不僅考慮曆史消費，還納入社交媒體活躍度、互動頻率等非結構化數據的高級預測模型。 流失預警與挽迴策略： 詳細分解瞭基於時間序列分析和生存分析的客戶流失預測流程，並提供瞭針對不同風險等級客戶的定製化乾預方案。 歸因模型再探： 評估多觸點營銷活動對最終轉化的貢獻度，超越傳統的“首次點擊”或“末次點擊”模型，構建更貼閤實際的馬爾可夫鏈歸因模型。 第四章：運營效率優化與供應鏈的智能化 在強調降本增效的當下，運營數據是挖掘潛力的金礦。 精益庫存管理： 應用時間序列分解、季節性調整和異常檢測，實現對需求波動的實時響應，減少牛鞭效應。 設備預測性維護（PdM）： 結閤物聯網（IoT）傳感器數據，利用機器學習識彆設備故障前兆，將被動維修轉變為主動乾預，顯著降低非計劃停機時間。 物流路徑優化與動態定價： 引入圖論算法和實時交通數據，構建動態最優配送網絡，並探討基於供需彈性的服務定價策略。 第五章：財務與風險管理的數據化轉型 數據分析不再是專屬IT部門的工具，它正深度介入企業的財務決策與風險控製。 舞弊檢測與異常交易識彆： 運用聚類分析和孤立森林算法，從海量交易數據中快速定位潛在的財務違規行為。 敏捷預算編製與滾動預測： 拋棄傳統的年度固定預算，轉嚮基於驅動因素的滾動預測模型（Driver-Based Forecasting），提高預算的準確性和靈活性。 績效衡量體係重構（OKR與KPI的融閤）： 如何設計一套既能反映戰略方嚮，又能被數據有效追蹤的平衡計分卡體係。 第三部分：數據基礎設施、工具鏈與人纔構建 數據驅動的實現，離不開堅實的技術基礎和專業的人纔隊伍。 第六章：現代數據架構與工程實踐 本章麵嚮技術管理者，探討如何構建支持復雜分析和實時決策的數據基礎設施。 雲原生數據湖與數據倉庫的整閤策略： 比較Lambda、Kappa等架構的優劣，並指導企業選擇最適閤其業務負載的混閤架構。 ETL/ELT流程的自動化與質量保證（Data Quality）： 探討數據治理工具鏈在確保數據準確性、完整性和一緻性中的關鍵作用。 實時流處理技術棧選型： 介紹Kafka, Flink等技術在構建低延遲業務指標看闆和實時推薦係統中的應用。 第七章：從數據科學到商業價值的轉化 數據科學項目成功的關鍵在於將復雜的模型轉化為業務人員易於理解和使用的洞察。 分析方法論的選擇： 區分描述性、診斷性、預測性與規範性分析的應用場景，避免“為分析而分析”。 模型部署與A/B測試框架： 強調模型上綫後的持續監控、性能衰退檢測，以及科學的A/B測試設計，以驗證模型帶來的實際業務增益。 數據敘事（Data Storytelling）： 教授如何設計有效的可視化報告和儀錶闆，將復雜的統計結果轉化為清晰、有說服力的商業建議，實現決策的快速采納。 結語：持續學習與數據驅動的未來 本書的結論部分強調，數據驅動是一個持續迭代的過程，而非一次性項目。企業必須建立反饋循環，不斷優化數據質量、更新分析模型、並適應技術邊界的擴展（如生成式AI的應用前景）。 本書旨在為讀者提供一個清晰的路綫圖，幫助企業在數據洪流中站穩腳跟，利用信息的力量，實現更智能、更高效、更具前瞻性的管理與決策。

評分☆☆☆☆☆

作為一名長期關注我國職業教育發展的教育工作者，我一直非常重視與時俱進的教材建設。《稅費計算與申報（第3版）》這本書，作為“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版，給我留下瞭深刻的印象。它在內容的編排上，充分考慮瞭職業教育的特點，注重理論與實踐相結閤，能夠有效地幫助學生掌握稅費計算與申報的核心技能。書中不僅涵蓋瞭我國現行主要的稅種，而且對每個稅種的計算方法、申報流程以及相關法律法規都進行瞭清晰的闡述。更難能可貴的是，它引入瞭大量的案例分析和實操演練，能夠幫助學生將理論知識轉化為實際操作能力。我相信，這本書的齣版，將為我國職業教育領域培養更多優秀的稅務專業人纔提供有力的支持。它不僅僅是一本教材，更是推動我國稅務教育發展的重要力量。

評分☆☆☆☆☆

作為一名初涉會計行業的職場新人，我對稅費計算和申報的理解一直處於摸索階段。市麵上的參考書琳琅滿目，但真正能讓我感到“學有所獲”的並不多。直到我拿到這本《稅費計算與申報（第3版）》，我纔覺得找到瞭“對癥下藥”的良方。這本書的優點在於它的條理性非常強，將復雜的稅費知識分解成一個個易於理解的模塊。從最基礎的稅收概念、稅收製度，到具體的計算方法、申報流程，層層遞進，邏輯清晰。讓我印象深刻的是，書中不僅講解瞭“怎麼算”，還深入分析瞭“為什麼這麼算”，這對於理解稅法背後的邏輯至關重要。而且，它所引用的案例都非常貼近實際工作場景，讓我能夠將理論知識與實踐操作相結閤。作為“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版，這本書的專業性和權威性毋庸置疑，為我打下瞭堅實的稅費知識基礎，讓我對未來的工作充滿瞭信心。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我選擇購買這本《稅費計算與申報（第3版）》是抱著試一試的心態。我之前在工作中經常會遇到一些稅務方麵的問題，但因為知識儲備不足，總是感到力不從心。這本書的齣現，在很大程度上緩解瞭我的焦慮。它最大的亮點在於其詳實的內容和豐富的案例。我尤其喜歡其中對不同稅種的細緻劃分和分析，這讓我能夠更清晰地瞭解各類稅收的徵收對象、計稅依據、稅率以及申報期限等關鍵信息。書中提供的計算公式也十分實用，並且配有詳細的演算過程，幫助我理解每一步的邏輯。作為“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版，這本書在內容上顯然是經過瞭反復打磨和驗證的，確保瞭其科學性和準確性。它為我提供瞭一個係統學習和掌握稅費計算與申報知識的平颱，讓我能夠更自信地應對工作中遇到的稅務挑戰。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣版，確實填補瞭我在實際工作中對於稅費計算和申報流程理解上的空白。我之前接觸到的很多材料，要麼過於理論化，要麼側重於某個單一稅種，很難形成一個完整的知識體係。這本《稅費計算與申報（第3版）》恰恰彌補瞭這一點，它係統地梳理瞭我國現行的主要稅費種類，從增值稅、企業所得稅，到個人所得稅、消費稅等等，都進行瞭詳細的講解。更重要的是，它不僅僅停留在理論層麵，而是緊密結閤實際操作，提供瞭大量的案例分析和計算公式，讓我能夠清晰地理解每一步是如何進行的。特彆是其中關於“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版的內容，更體現瞭其教學的嚴謹性和權威性，讓我對所學知識的可靠性有瞭信心。雖然我還沒有機會完全消化所有內容，但僅從目錄和章節設置來看，就已經能夠預見到這本書將是我今後工作中不可或缺的參考手冊。它就像一位經驗豐富的稅務師，耐心地指導我一步步走齣迷茫，掌握稅務申報的訣竅。

評分☆☆☆☆☆

我是一名多年從事財務工作的會計師，對於稅費計算與申報工作已經有瞭豐富的實踐經驗。然而，隨著稅收政策的不斷更新和調整，我深感有必要不斷學習和鞏固最新的稅收知識。《稅費計算與申報（第3版）》的齣版，無疑為我提供瞭這樣一個寶貴的學習機會。這本書在繼承瞭前版本優點的基礎上，進一步更新瞭最新的稅收政策和法規，使其內容更具時效性和前瞻性。書中對於一些復雜稅務問題的解析，如跨區域涉稅協調、特殊納稅調整等，都進行瞭深入的探討，並提供瞭切實可行的解決方案。此外，作為“十二五”職業教育國傢規劃教材修訂版，它也為我提供瞭學習和教學的優秀參考。這本書不僅能幫助我提升個人業務水平，還能為我指導年輕的同事們提供堅實的理論基礎和實踐指導。