税费计算与申报（第3版）/“十二五”职业教育国家规划教材修订版 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

梁伟祥 编

图书标签:

• 税收
• 税务
• 会计
• 财务
• 申报
• 计算
• 职业教育
• 教材
• “十二五”
• 税费

出版社： 高等教育出版社

ISBN：9787040460285

版次：3

商品编码：12242095

包装：平装

丛书名： 高等职业教育在线开放课程新形态一体化规划教材 ， ，

开本：16开

出版时间：2016-08-01

用纸：胶版纸

页数：293

字数：330000

正文语种：中文

内容简介

　　《税费计算与申报（第3版）/“十二五”职业教育国家规划教材修订版》是国家职业教育会计专业教学资源库配套教材，也是“十二五”职业教育国家规划教材的修订版。《税费计算与申报（第3版）/“十二五”职业教育国家规划教材修订版》根据高职院校培养高素质劳动者和技术技能型人才的任务目标，按照工作过程，以项目导向、任务驱动来设计体例及安排教学内容。全书包括7个学习情境，以企业具体纳税操作为主线，从应缴税费额的计算和纳税申报两个方面，对现行主要的13个税种、3种财政规费进行了全面的阐述，2016年5月1日起施行的营业税改征增值税全面推开的试点内容、2016年7月1日起全面推进资源税改革等新财税法规已经体现在《税费计算与申报（第3版）/“十二五”职业教育国家规划教材修订版》之中。为方便教学和自学，《税费计算与申报（第3版）/“十二五”职业教育国家规划教材修订版》对配有教学资源的地方作了辅学资源标注，同时配套出版了《税费计算与申报实训》（第三版）和《税费计算与申报全真实训》（第三版）。
　　《税费计算与申报（第3版）/“十二五”职业教育国家规划教材修订版》适合高职高专院校会计、财政、税务等财经类专业教学使用，也可作为成人高校、本科院校举办的二级职业学院财经类专业的教材和社会从业人员的业务学习用书。
　　与《税费计算与申报（第3版）/“十二五”职业教育国家规划教材修订版》配套的数字课程可通过登录“智慧职教”（www.icve.com.cn）平台，进入“税费计算与申报”进行在线学习，也可通过扫描书中二维码观看部分教学视频，详见“郑重声明”页资源服务提示。

作者简介

　　梁伟祥，会计学教授，丽水职业技术学院院长。兼任中国商业会计学会副会长兼高职高专部主任、全国财政行指委高职财经类教指委副主任委员，浙江省高职高专经济类专业教指委副主任。是浙江省高校教学名师、浙江省高校中青年专业带头人、浙江省高校会计专业教学团队带头人。具有注册会计师（非执业）、企业财务总监资格。一直致力于税务会计、税法的教学与研究，主持教育部全国高职会计专业教学资源库“税费计算与申报”课程建设项目，先后在《财政与税收》等学术刊物上发表学术论文30余篇，出版专著及教材10余部，主持省哲社规划课题等科研课题10余项。

内页插图

目录

学习情境1 纳税工作流程认知
职业能力目标
工作任务与学习子情境
学习子情境一 涉税登记
学习子情境二 发票管理
学习子情境三 纳税申报
学习子情境四 税款缴纳
情境小结
情境思考

学习情境2 增值税计算与申报
职业能力目标
工作任务与学习子情境
学习子情境一 增值税税款计算
学习子情境二 增值税纳税申报
学习子情境三 增值税出口退税的处理
情境小结
情境思考

学习情境3 消费税计算与申报
职业能力目标
工作任务与学习子情境
学习子情境一 消费税税款计算
学习子情境二 消费税纳税申报
学习子情境三 消费税出口退税处理
情境小结
情境思考

学习情境4 关税计算与缴纳
职业能力目标
工作任务与学习子情境
学习子情境一 关税税款计算
学习子情境二 关税的缴纳
情境小结
情境思考

学习情境5 企业所得税计算与申报
职业能力目标
工作任务与学习子情境
学习子情境一 企业所得税税款计算
学习子情境二 企业所得税纳税申报
情境小结
情境思考

学习情境6 个人所得税计算与申报
职业能力目标
工作任务与学习子情境
学习子情境一 个人所得税税款计算
学习子情境二 个人所得税纳税申报
情境小结
情境思考

学习情境7 其他税费计算与申报
职业能力目标
工作任务与学习子情境
学习子情境一 城市维护建设税的计算与申报
学习子情境二 印花税的计算与申报
学习子情境三 车船税的计算与申报
学习子情境四 房产税的计算与申报
学习子情境五 契税的计算与申报
学习子情境六 城镇土地使用税的计算与申报
学习子情境七 土地增值税的计算与申报
学习子情境八 资源税的计算与申报
学习子情境九 财政规费的计算与申报
情境小结
情境思考
参考文献

精彩书摘

　　《税费计算与申报（第3版）/“十二五”职业教育国家规划教材修订版》：
　　延期申报是指纳税人、扣缴义务人不能按照税法规定的期限办理纳税申报或扣缴税款申报，经申请由税务机关批准可适当推延时间进行纳税申报。造成延期申报的原因有主观原因和客观原因。凡纳税人或扣缴义务人完全出于主观原因或有意拖缴税款而不按期办理纳税申报的，税务机关可视违法行为的轻重，给予处罚。纳税人、扣缴义务人延期申报，主要有两方面特殊情况：一是因不可抗力的作用，需要办理延期申报。不可抗力是指不可避免和无法抵御的自然灾害。二是因财务会计处理上的特殊情况，导致不能办理纳税申报而需要延期申报，出现这种情况一般是由于账务未处理完，不能计算应纳税款。
　　纳税人、扣缴义务人按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期申报的，应当在规定的纳税申报期限内提出书面申请，报请税务机关批准，并在核准期内办理纳税申报。主管税务机关视其具体情况批准延长期限。
　　根据审批同意意见，将制发“核准延期申报通知书”；当场或在规定时间内发给“核准延期申报通知书”，并告知纳税人按上期实际缴纳税款或按税务机关核定的税额预缴税款。未核准的，在“延期申报申请审批表”签署意见后连同有关资料退回给纳税人，并告知其按规定要求申报缴纳。纳税人则应按税务机关的要求进行申报纳税。
　　……

前言/序言

　　本书是国家职业教育会计专业教学资源库配套教材，也是“十二五”职业教育国家规划教材修订版。
　　2016年3月，经国务院批准，财政部、国家税务总局联合下发了全面推开营业税改征增值税的试点方案，从2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，交通运输业、邮政业、电信业、现代服务业、建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，营业税退出了历史舞台；2016年7月1日起，我国全面推开资源税改革；等等。由于税法的变化，需要对《税费计算与申报》（第二版）进行全面更新、修订，以体现最新的法规变化。
　　按照财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等文件的相关规定，把营业税改征增值税的试点内容全面体现在修订后的本教材之中，同时删除了营业税计算与申报的内容，并依据最新法规调整了其他章节内容。
　　本教材适合高职高专院校会计、财政、税务、投资理财等财经类专业使用，也可作为成人高校、本科院校举办的二级职业学院财经类专业的教材和社会从业人员的业务学习用书。
　　本次修订工作由梁伟样教授负责，在修订过程中得到了有关部门、企业和任课老师的大力支持，在此，一并表示诚挚的谢意。
　　由于编者水平有限，教材中难免存在谬误或不妥之处，恳请专家学者、使用本教材的老师、同学和读者批评指正。

穿越数字洪流：数据驱动的现代企业决策与管理 一本关于如何驾驭信息爆炸时代，通过数据洞察力实现企业战略飞跃的实战指南 在这个信息以几何级数增长的时代，数据的价值已不再仅仅是记录历史，而是成为驱动未来决策的核心燃料。本书《穿越数字洪流：数据驱动的现代企业决策与管理》并非一本枯燥的理论教科书，而是一本聚焦于实践、旨在赋能企业管理者和专业人士，使其能够真正利用数据资产，优化运营、提升竞争力、并最终实现可持续增长的深度解析手册。 第一部分：数据时代的战略基石与思维重塑 本书首先着眼于宏观视角，探讨数据如何重塑现代商业格局。我们深入剖析了“数据即资产”的底层逻辑，阐述了从传统业务流程向数据驱动型组织转型的必要性与挑战。 第一章：数字转型：从信息孤岛到数据生态 本章详细描绘了当前企业在信息集成上面临的痛点，如数据分散、口径不一、以及缺乏统一的数据治理框架。我们提出了构建“数据中台”的蓝图，强调打破部门壁垒，建立跨职能的数据共享机制。内容包括： 数据成熟度评估模型： 提供一套实用的工具，帮助企业量化其在数据收集、存储、分析和应用方面的当前水平。 敏捷数据战略规划： 如何制定一套能够快速响应市场变化、而非僵化不变的数据战略。 文化先行： 强调培育“用数据说话”的企业文化，以及高层管理者在推动数据思维中的关键作用。 第二章：数据伦理、合规与风险管理 随着数据量的激增，隐私保护和合规性成为企业生存的生命线。本章侧重于如何在利用数据的同时，坚守商业伦理和法律底线。 全球隐私法规概览（GDPR, CCPA等）对本土企业的影响分析： 不仅讲解法规条款，更侧重于企业层面如何落地合规操作。 数据安全架构设计： 从数据生命周期角度，探讨加密、脱敏、访问控制等技术手段在不同场景下的应用。 “黑箱”算法的透明化挑战： 讨论人工智能决策过程的解释性（Explainable AI, XAI），确保关键业务决策（如信贷审批、招聘筛选）的公平性与可追溯性。 第二部分：核心业务场景中的数据应用实践 本部分是全书的实践核心，通过案例驱动的方式，展示数据分析如何直接转化为可衡量的业务价值。 第三章：客户洞察与精准营销的进化 客户是企业的命脉。本章聚焦于如何利用高级分析技术，深度挖掘客户行为，实现“千人千面”的个性化服务。 客户生命周期价值（CLV）的动态预测模型： 介绍如何构建不仅考虑历史消费，还纳入社交媒体活跃度、互动频率等非结构化数据的高级预测模型。 流失预警与挽回策略： 详细分解了基于时间序列分析和生存分析的客户流失预测流程，并提供了针对不同风险等级客户的定制化干预方案。 归因模型再探： 评估多触点营销活动对最终转化的贡献度，超越传统的“首次点击”或“末次点击”模型，构建更贴合实际的马尔可夫链归因模型。 第四章：运营效率优化与供应链的智能化 在强调降本增效的当下，运营数据是挖掘潜力的金矿。 精益库存管理： 应用时间序列分解、季节性调整和异常检测，实现对需求波动的实时响应，减少牛鞭效应。 设备预测性维护（PdM）： 结合物联网（IoT）传感器数据，利用机器学习识别设备故障前兆，将被动维修转变为主动干预，显著降低非计划停机时间。 物流路径优化与动态定价： 引入图论算法和实时交通数据，构建动态最优配送网络，并探讨基于供需弹性的服务定价策略。 第五章：财务与风险管理的数据化转型 数据分析不再是专属IT部门的工具，它正深度介入企业的财务决策与风险控制。 舞弊检测与异常交易识别： 运用聚类分析和孤立森林算法，从海量交易数据中快速定位潜在的财务违规行为。 敏捷预算编制与滚动预测： 抛弃传统的年度固定预算，转向基于驱动因素的滚动预测模型（Driver-Based Forecasting），提高预算的准确性和灵活性。 绩效衡量体系重构（OKR与KPI的融合）： 如何设计一套既能反映战略方向，又能被数据有效追踪的平衡计分卡体系。 第三部分：数据基础设施、工具链与人才构建 数据驱动的实现，离不开坚实的技术基础和专业的人才队伍。 第六章：现代数据架构与工程实践 本章面向技术管理者，探讨如何构建支持复杂分析和实时决策的数据基础设施。 云原生数据湖与数据仓库的整合策略： 比较Lambda、Kappa等架构的优劣，并指导企业选择最适合其业务负载的混合架构。 ETL/ELT流程的自动化与质量保证（Data Quality）： 探讨数据治理工具链在确保数据准确性、完整性和一致性中的关键作用。 实时流处理技术栈选型： 介绍Kafka, Flink等技术在构建低延迟业务指标看板和实时推荐系统中的应用。 第七章：从数据科学到商业价值的转化 数据科学项目成功的关键在于将复杂的模型转化为业务人员易于理解和使用的洞察。 分析方法论的选择： 区分描述性、诊断性、预测性与规范性分析的应用场景，避免“为分析而分析”。 模型部署与A/B测试框架： 强调模型上线后的持续监控、性能衰退检测，以及科学的A/B测试设计，以验证模型带来的实际业务增益。 数据叙事（Data Storytelling）： 教授如何设计有效的可视化报告和仪表板，将复杂的统计结果转化为清晰、有说服力的商业建议，实现决策的快速采纳。 结语：持续学习与数据驱动的未来 本书的结论部分强调，数据驱动是一个持续迭代的过程，而非一次性项目。企业必须建立反馈循环，不断优化数据质量、更新分析模型、并适应技术边界的扩展（如生成式AI的应用前景）。 本书旨在为读者提供一个清晰的路线图，帮助企业在数据洪流中站稳脚跟，利用信息的力量，实现更智能、更高效、更具前瞻性的管理与决策。

评分☆☆☆☆☆

我是一名多年从事财务工作的会计师，对于税费计算与申报工作已经有了丰富的实践经验。然而，随着税收政策的不断更新和调整，我深感有必要不断学习和巩固最新的税收知识。《税费计算与申报（第3版）》的出版，无疑为我提供了这样一个宝贵的学习机会。这本书在继承了前版本优点的基础上，进一步更新了最新的税收政策和法规，使其内容更具时效性和前瞻性。书中对于一些复杂税务问题的解析，如跨区域涉税协调、特殊纳税调整等，都进行了深入的探讨，并提供了切实可行的解决方案。此外，作为“十二五”职业教育国家规划教材修订版，它也为我提供了学习和教学的优秀参考。这本书不仅能帮助我提升个人业务水平，还能为我指导年轻的同事们提供坚实的理论基础和实践指导。

评分☆☆☆☆☆

作为一名长期关注我国职业教育发展的教育工作者，我一直非常重视与时俱进的教材建设。《税费计算与申报（第3版）》这本书，作为“十二五”职业教育国家规划教材修订版，给我留下了深刻的印象。它在内容的编排上，充分考虑了职业教育的特点，注重理论与实践相结合，能够有效地帮助学生掌握税费计算与申报的核心技能。书中不仅涵盖了我国现行主要的税种，而且对每个税种的计算方法、申报流程以及相关法律法规都进行了清晰的阐述。更难能可贵的是，它引入了大量的案例分析和实操演练，能够帮助学生将理论知识转化为实际操作能力。我相信，这本书的出版，将为我国职业教育领域培养更多优秀的税务专业人才提供有力的支持。它不仅仅是一本教材，更是推动我国税务教育发展的重要力量。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我选择购买这本《税费计算与申报（第3版）》是抱着试一试的心态。我之前在工作中经常会遇到一些税务方面的问题，但因为知识储备不足，总是感到力不从心。这本书的出现，在很大程度上缓解了我的焦虑。它最大的亮点在于其详实的内容和丰富的案例。我尤其喜欢其中对不同税种的细致划分和分析，这让我能够更清晰地了解各类税收的征收对象、计税依据、税率以及申报期限等关键信息。书中提供的计算公式也十分实用，并且配有详细的演算过程，帮助我理解每一步的逻辑。作为“十二五”职业教育国家规划教材修订版，这本书在内容上显然是经过了反复打磨和验证的，确保了其科学性和准确性。它为我提供了一个系统学习和掌握税费计算与申报知识的平台，让我能够更自信地应对工作中遇到的税务挑战。

评分☆☆☆☆☆

作为一名初涉会计行业的职场新人，我对税费计算和申报的理解一直处于摸索阶段。市面上的参考书琳琅满目，但真正能让我感到“学有所获”的并不多。直到我拿到这本《税费计算与申报（第3版）》，我才觉得找到了“对症下药”的良方。这本书的优点在于它的条理性非常强，将复杂的税费知识分解成一个个易于理解的模块。从最基础的税收概念、税收制度，到具体的计算方法、申报流程，层层递进，逻辑清晰。让我印象深刻的是，书中不仅讲解了“怎么算”，还深入分析了“为什么这么算”，这对于理解税法背后的逻辑至关重要。而且，它所引用的案例都非常贴近实际工作场景，让我能够将理论知识与实践操作相结合。作为“十二五”职业教育国家规划教材修订版，这本书的专业性和权威性毋庸置疑，为我打下了坚实的税费知识基础，让我对未来的工作充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出版，确实填补了我在实际工作中对于税费计算和申报流程理解上的空白。我之前接触到的很多材料，要么过于理论化，要么侧重于某个单一税种，很难形成一个完整的知识体系。这本《税费计算与申报（第3版）》恰恰弥补了这一点，它系统地梳理了我国现行的主要税费种类，从增值税、企业所得税，到个人所得税、消费税等等，都进行了详细的讲解。更重要的是，它不仅仅停留在理论层面，而是紧密结合实际操作，提供了大量的案例分析和计算公式，让我能够清晰地理解每一步是如何进行的。特别是其中关于“十二五”职业教育国家规划教材修订版的内容，更体现了其教学的严谨性和权威性，让我对所学知识的可靠性有了信心。虽然我还没有机会完全消化所有内容，但仅从目录和章节设置来看，就已经能够预见到这本书将是我今后工作中不可或缺的参考手册。它就像一位经验丰富的税务师，耐心地指导我一步步走出迷茫，掌握税务申报的诀窍。