税务师2018教材 全国注册税务师执业资格考试教材 +经典题解 税法1（2本套） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787561713515

商品编码：24479641982

丛书名： 税务师资格考试用书

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

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税务师2018教材 全国注册税务师执业资格考试教材 +经典题解 税法1（2本套） 图书简介 一、 税法基础理论与原则 本书深入剖析了中国税收制度的基石，系统阐述了税收的基本概念、原则和法律渊源。内容涵盖税收的产生根源、经济功能、社会功能，以及税收的构成要素：纳税人、税目、税率、征收方法等。重点讲解了税收法定原则，强调了税收公平、效率等核心价值。 税收的本质与功能： 详细探讨了税收作为财政收入的主要来源，如何支持国家公共服务的提供，以及在调节经济、促进社会公平等方面的关键作用。 税收法律体系： 梳理了我国现行的税收法律法规框架，包括《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等核心法律，以及相关的行政法规、部门规章和地方性税收规范性文件。 税收原则的解读： 深入解析了税收法定、税收公平、税收效率、税收简便等基本原则，并结合实际案例说明这些原则在税收征管中的应用。 纳税人权利与义务： 明确界定了纳税人在税收征管过程中的各项权利，以及依法纳税、配合检查等义务，为纳税人提供了清晰的行为指引。 二、 增值税：流转税的基石 本书系统讲解了增值税这一中国最重要、覆盖面最广的流转税，是理解中国税制不可或缺的一环。内容从增值税的基本原理出发，深入到各项具体规定和征管实践。 增值税的法律制度： 详细解析了《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，包括增值税的征税范围、纳税人、税率、计税方法等。 一般计税方法： 深入讲解了销售额、增值额、进项税额、销项税额的计算，以及如何通过抵扣进项税额来体现增值税的“增值”本质。涵盖了固定资产、无形资产、不动产等不同类型资产的进项税额抵扣规定。 简易计税方法： 详细阐述了适用于特定纳税人（如小规模纳税人）和特定货物、应税行为的简易计税方法，包括其计算公式和适用条件。 混合销售与兼营： 针对混合销售行为（一项销售行为涉及货物与服务）和兼营（同时经营应税货物与非应税货物，或应税服务与非应税服务）的税务处理进行了详细说明，区分不同情况下的税收规定。 出口货物退（免）税： 详尽讲解了出口货物增值税退（免）税的政策、计算方法、申报流程及相关注意事项，这是中国对外贸易税收政策的重要组成部分。 其他特殊规定： 涵盖了进口环节增值税、视同销售行为、价外费用等增值税处理中的复杂问题，以及不同行业（如建筑业、交通运输业、不动产租赁业）的增值税政策差异。 增值税的征管实务： 结合税务机关的实际操作，讲解了增值税发票的管理、纳税申报表的填写、税款缴纳、税务稽查等内容，使理论知识与实践操作紧密结合。 三、 企业所得税：市场经济的税负调节器 本书深入剖析了在中国经济发展中扮演着重要角色的企业所得税，是企业经营活动中必须面对的核心税种。内容覆盖企业所得税的方方面面，从基本概念到复杂计算，再到各类优惠政策。 企业所得税的法律框架： 详细解析了《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，明确了企业所得税的征税对象、纳税人、税率、纳税地点等。 收入的确认与计量： 详细讲解了企业所得税收入的构成，包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入以及其他收入。重点阐述了收入确认的原则和方法。 成本、费用、损失的扣除： 详细分析了符合税法规定的成本、费用、损失可以在计算企业所得税时依法扣除的各项内容。包括工资、福利费、保险费、广告费、业务招待费、研发费用、折旧、摊销、利息费用、广告费、业务招待费、赞助支出等。重点讲解了各项费用的扣除标准、限额以及特殊规定。 资产的税务处理： 深入讲解了固定资产、无形资产、长期待摊费用的折旧与摊销的税务处理方法，包括直线法、工作量法等，以及不同类型资产的折旧年限和残值政策。 收入、成本、费用、损失的特殊性处理： 详细阐述了存货的计价与盘点、不征税收入、免税收入、视同销售收入、视同成本、视同费用等特殊情况下的税务处理。 资产损失的税务处理： 讲解了企业发生的各项资产损失，如何在税前进行申报和扣除，以及损失的认定、证据要求等。 投资的税务处理： 详细分析了企业对外投资的收益（股息、红利）和损失的税务处理，以及长期股权投资和债权投资的税务规定。 企业所得税的各项税收优惠政策： 重点梳理了国家为鼓励特定行业发展、支持科技创新、促进区域经济发展而制定的各项税收优惠政策，包括高新技术企业、小型微利企业、集成电路企业、软件企业、创业投资企业、符合条件的环保、节能节水项目等，详细解读了各项优惠的适用条件、申报程序和管理要求。 企业所得税的汇算清缴： 详细讲解了年度企业所得税汇算清缴的申报流程、申报表填写，以及应补（退）税款的计算和缴纳。 境外所得的税务处理： 简要介绍中国企业在境外取得所得的税务处理原则，以及避免双重征税的相关措施。 四、 个人所得税：居民财富的税收画像 本书深入剖析了与每个公民息息相关的个人所得税，是调节居民收入分配、促进社会公平的重要税种。内容从基本概念到各类所得的计税方法，再到专项附加扣除和征管实务。 个人所得税的法律基础： 详细解析了《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，明确了个人所得税的征税对象、纳税人、所得来源地、应纳税所得额、税率以及征管机关。 各类所得的税率与征税方法： 综合所得： 详细讲解了工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这四类所得合并计算为综合所得的征税方法。阐述了年度终了时的综合所得汇算清缴制度。 经营所得： 详细讲解了个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得的征税方法。 分类所得： 详细阐述了利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等分类所得的征税方法和税率。 应纳税所得额的计算： 详细讲解了各类所得如何计算应纳税所得额，包括扣除项目、费用标准、允许扣除的费用以及不得扣除的项目。 专项扣除、专项附加扣除与依法确定的其他扣除： 重点讲解了社会保险费、住房公积金等专项扣除，以及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除的政策规定、计算方法和申报流程。 个人所得税的减免优惠政策： 梳理了国家为鼓励特定行为、支持特定群体而制定的个人所得税减免优惠政策，如残疾人、烈属等。 个人所得税的征管与申报： 详细讲解了个人所得税的代扣代缴、自行申报、汇算清缴等征管方式，以及纳税申报表的填写和相关注意事项。 非居民个人所得税： 简要介绍非居民个人在中国境内取得所得的税务处理规定。 五、 国际税收与税收筹划概览 本书在基础税种讲解之外，拓展了国际税收和税收筹划的初步认知，为税务师的职业发展打下更广阔的视野。 国际税收的基本原则： 介绍了税收管辖权、避免双重征税、税收协定等国际税收的基本概念和原则。 税收筹划的理念与方法： 阐述了税收筹划的合法性、目的性、全局性等基本特征，介绍了常见的税收筹划思路和技巧，强调了在遵守税法的前提下，通过合理安排经营活动以降低税负。 税务师的职业道德与责任： 强调了税务师作为专业人士，在遵守法律法规、维护纳税人合法权益、服务国家税收征管方面所应承担的职业道德和法律责任。 经典题解 税法1 本书的“经典题解 税法1”部分，紧密围绕上述税法核心内容，精选了历年考试真题、模拟题以及高频考点习题。 题型全面： 涵盖选择题、计算题、案例分析题、论述题等多种考试题型，力求全面覆盖考试要求。 解析详尽： 对每一道题目都进行了深入细致的解析，不仅给出正确答案，更重要的是阐述了解题思路、关键考点、易错点分析以及相关的法律条文依据，帮助考生透彻理解题目背后的知识点。 突出重点： 针对考试中常考的知识点和高难度题目，进行重点讲解和提示，帮助考生抓住复习重点，提高备考效率。 同步教材： 所有习题均与教材内容紧密对应，考生在学习完教材相应章节后，可立即通过练习题进行巩固和检验，形成“学、练、测”的良性循环。 实战演练： 通过大量练习，帮助考生熟悉考试题型、掌握答题技巧，培养在压力下快速准确作答的能力，为实际考试奠定坚实基础。 本书特点： 系统性强： 内容严谨，逻辑清晰，从税法基础理论到各类具体税种，再到税收实务，构建了一个完整的知识体系。 权威性高： 内容依据最新税收法律法规和政策制定，紧扣全国注册税务师执业资格考试大纲要求。 实用性好： 理论与实践相结合，通过大量案例分析和习题解析，帮助读者掌握实际应用能力。 覆盖全面： 涵盖了税务师考试涉及的核心税种和重要知识点，是备考的必备参考。 解析透彻： 题解部分深入剖析解题思路，点拨关键考点，帮助考生举一反三，融会贯通。 本书（2本套）旨在为广大考生提供一份全面、系统、深入的税务师执业资格考试备考指南，助力考生掌握扎实的税法知识，提升应试能力，顺利通过考试，成为一名合格的税务师。

评分☆☆☆☆☆

这本教材简直是为税务师考试量身定做的，内容详实到令人发指，每一个知识点都讲解得清清楚楚，简直就像是把一个经验丰富的老税务师请到了你面前手把手地教你。我记得我刚开始接触税务法的时候，脑子里一团浆糊，什么增值税、企业所得税的计算公式简直是天书。但是翻开这本书，特别是它的例题解析部分，那简直是神来之笔！不是那种冷冰冰的公式堆砌，而是结合了大量的实际案例，把复杂的法规条文掰开了揉碎了讲，让你不仅知道“是什么”，更明白“为什么”是这样规定的。尤其是对于一些容易混淆的税收优惠政策，教材里都有专门的对比和总结，我感觉我终于抓住了税务稽查的命脉。做完一遍基础学习，再去看那些历年真题，突然间豁然开朗，很多以前觉得无从下手的题目，现在都能找到清晰的逻辑链条。毫不夸张地说，如果光靠零散的网上资料学习，你可能永远摸不到税务师考试的精髓，而这套书，就是直通彼岸的指南针，让你在浩瀚的税法海洋中，精准定位每一个考点。我强烈推荐给所有准备冲击税务师考试的战友们，这是你书架上最值得投资的一本书，没有之一。

评分☆☆☆☆☆

不得不提的是，这套教材在“经典题解”部分展现出的教育学智慧，简直可以媲美顶级的教辅机构。它不是简单地给出“A、B、C、D”中的一个字母，而是对每一个错误选项，都进行了为什么错的深度剖析。这种“反向教学法”极其有效，它强迫你去思考，你错在哪里，是概念理解偏差，还是计算步骤错误？通过这种方式，我不仅记住了正确答案，更重要的是，我学会了如何构建一个完美的解题思路。这种对细节的执着，让我在面对那些需要多步骤联立才能得出结论的综合题时，能够保持清晰的思路和严密的逻辑。我把书中的错题都做了标记，时不时地拿出来重温，你会发现，同样一个错误，在不同的时间点重读，可能会有新的领悟。这套书的价值，远超其定价，它真正教会了我如何像税务师一样思考和应答。

评分☆☆☆☆☆

说实话，作为一名跨界转型的职场人士，我对税务师考试一直抱有敬畏之心，总觉得里面的专业术语和复杂计算是巨大的门槛。我尝试过听一些网课，但总感觉少了点什么——那种可以随时翻阅、反复查阅的权威性。这套书完美地弥补了这一点。它的排版设计非常人性化，关键概念都有加粗或用特殊框体标出，方便快速回顾。我发现自己最依赖的是它对“例外情况”的处理。税务法规最让人头疼的就是各种“除外”、“但是”、“除本条另有规定外”之类的条款，它们往往是区分优秀和及格的关键。这套教材在这方面做得极为细致，它把那些容易被遗漏的小尾巴都清理干净了，让你在做题时能做到心中有数，不再被细节绊倒。我已经把这本书当成了我的案头工具书，很多同事在遇到具体业务问题时，也会习惯性地翻阅一下，看看教材是如何定义的。它不仅是考试用书，更像是日常工作的专业参考手册，为我的职业生涯打下了坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

我一直坚信，学习任何专业领域，打好基础是重中之重，而这套教材，就是那一块最坚固的基石。它的深度足够支撑你理解后续更高级的税务筹划和风险控制。我尤其欣赏它在解释税务管辖权和纳税人义务划分时的严谨性，这些基础概念看似简单，却是理解整个税法体系的逻辑起点。通过对教材中案例的反复推敲，我逐渐领悟到，税务工作不仅仅是数字游戏，更是对法律条文的精确解读和适用。比如，教材对不同类型收入确认时点的阐述，结合了会计准则，这种跨学科的融合，极大地提升了我解决实际问题的能力。我甚至发现，许多工作中的疑惑，在书本中都能找到清晰的源头解释，这比四处请教前辈要高效得多。而且，这本书的覆盖面非常广，从基础的征收管理到复杂的涉外税收，几乎涵盖了考试大纲的所有要求，这让我能够制定一个全面且可信赖的学习计划，不再因为担心遗漏某个知识点而焦虑不安。

评分☆☆☆☆☆

拿到这套书时，我最大的感受就是它的“厚重感”，但这可不是说它内容臃肿，而是指其知识体系的严谨和完整。市面上很多辅导资料都有一个毛病，就是抓不住重点，恨不得把所有跟税务沾边的东西都塞进来，结果反而让人抓瞎。但《税务师2018教材》的编排逻辑非常清晰，从宏观的税制结构到微观的税目具体规定，层层递进，符合我们大脑的认知规律。尤其是那个“经典题解”部分，简直是解题的圣经！它不像有些参考书只给出答案和简单的步骤，而是深入剖析了出题人的意图，告诉你在特定情况下，应该优先考虑哪个法规条款，如何避免常见的陷阱。我特别欣赏它对法条修订的追踪，虽然是2018年的版本，但它在关键变化点上都有明确标注，这对于理解税法的动态性至关重要。我用这本书配合着课堂学习，感觉自己的知识体系建立得非常扎实，面对那些需要综合分析的案例题时，不再是凭感觉蒙，而是能基于扎实的法条基础进行推理和判断。这是一套真正能帮你建立“税务师思维”的教材，而不是仅仅教会你应试技巧的“速成宝典”。

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很好，质量不错，物流速度快

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希望顺利通关！

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很好，买来准备看书学习考试

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正版图书 ，发货快，是考试的必备用书，特高兴。

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正品

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非常好 正版图书 质量非常好 课件非常好

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物流很快，第二天就到了，等着好好看起来

评分☆☆☆☆☆

快递很快，客服非常耐心

评分☆☆☆☆☆

我买的人力资源管理，感觉很基础的题目，应该背一背就可以通过吧，每天争取复习2小时。