稅務師2018教材 全國注冊稅務師執業資格考試教材 +經典題解 稅法1（2本套） 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 編 著

圖書標籤:

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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787561713515

商品編碼：24479641982

叢書名： 稅務師資格考試用書

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

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稅務師2018教材 全國注冊稅務師執業資格考試教材 +經典題解 稅法1（2本套） 圖書簡介 一、 稅法基礎理論與原則 本書深入剖析瞭中國稅收製度的基石，係統闡述瞭稅收的基本概念、原則和法律淵源。內容涵蓋稅收的産生根源、經濟功能、社會功能，以及稅收的構成要素：納稅人、稅目、稅率、徵收方法等。重點講解瞭稅收法定原則，強調瞭稅收公平、效率等核心價值。 稅收的本質與功能： 詳細探討瞭稅收作為財政收入的主要來源，如何支持國傢公共服務的提供，以及在調節經濟、促進社會公平等方麵的關鍵作用。 稅收法律體係： 梳理瞭我國現行的稅收法律法規框架，包括《中華人民共和國稅收徵收管理法》、《中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則》等核心法律，以及相關的行政法規、部門規章和地方性稅收規範性文件。 稅收原則的解讀： 深入解析瞭稅收法定、稅收公平、稅收效率、稅收簡便等基本原則，並結閤實際案例說明這些原則在稅收徵管中的應用。 納稅人權利與義務： 明確界定瞭納稅人在稅收徵管過程中的各項權利，以及依法納稅、配閤檢查等義務，為納稅人提供瞭清晰的行為指引。 二、 增值稅：流轉稅的基石 本書係統講解瞭增值稅這一中國最重要、覆蓋麵最廣的流轉稅，是理解中國稅製不可或缺的一環。內容從增值稅的基本原理齣發，深入到各項具體規定和徵管實踐。 增值稅的法律製度： 詳細解析瞭《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則，包括增值稅的徵稅範圍、納稅人、稅率、計稅方法等。 一般計稅方法： 深入講解瞭銷售額、增值額、進項稅額、銷項稅額的計算，以及如何通過抵扣進項稅額來體現增值稅的“增值”本質。涵蓋瞭固定資産、無形資産、不動産等不同類型資産的進項稅額抵扣規定。 簡易計稅方法： 詳細闡述瞭適用於特定納稅人（如小規模納稅人）和特定貨物、應稅行為的簡易計稅方法，包括其計算公式和適用條件。 混閤銷售與兼營： 針對混閤銷售行為（一項銷售行為涉及貨物與服務）和兼營（同時經營應稅貨物與非應稅貨物，或應稅服務與非應稅服務）的稅務處理進行瞭詳細說明，區分不同情況下的稅收規定。 齣口貨物退（免）稅： 詳盡講解瞭齣口貨物增值稅退（免）稅的政策、計算方法、申報流程及相關注意事項，這是中國對外貿易稅收政策的重要組成部分。 其他特殊規定： 涵蓋瞭進口環節增值稅、視同銷售行為、價外費用等增值稅處理中的復雜問題，以及不同行業（如建築業、交通運輸業、不動産租賃業）的增值稅政策差異。 增值稅的徵管實務： 結閤稅務機關的實際操作，講解瞭增值稅發票的管理、納稅申報錶的填寫、稅款繳納、稅務稽查等內容，使理論知識與實踐操作緊密結閤。 三、 企業所得稅：市場經濟的稅負調節器 本書深入剖析瞭在中國經濟發展中扮演著重要角色的企業所得稅，是企業經營活動中必須麵對的核心稅種。內容覆蓋企業所得稅的方方麵麵，從基本概念到復雜計算，再到各類優惠政策。 企業所得稅的法律框架： 詳細解析瞭《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，明確瞭企業所得稅的徵稅對象、納稅人、稅率、納稅地點等。 收入的確認與計量： 詳細講解瞭企業所得稅收入的構成，包括銷售貨物收入、提供勞務收入、轉讓財産收入、股息紅利等權益性投資收益、利息收入、租金收入、特許權使用費收入、接受捐贈收入以及其他收入。重點闡述瞭收入確認的原則和方法。 成本、費用、損失的扣除： 詳細分析瞭符閤稅法規定的成本、費用、損失可以在計算企業所得稅時依法扣除的各項內容。包括工資、福利費、保險費、廣告費、業務招待費、研發費用、摺舊、攤銷、利息費用、廣告費、業務招待費、贊助支齣等。重點講解瞭各項費用的扣除標準、限額以及特殊規定。 資産的稅務處理： 深入講解瞭固定資産、無形資産、長期待攤費用的摺舊與攤銷的稅務處理方法，包括直綫法、工作量法等，以及不同類型資産的摺舊年限和殘值政策。 收入、成本、費用、損失的特殊性處理： 詳細闡述瞭存貨的計價與盤點、不徵稅收入、免稅收入、視同銷售收入、視同成本、視同費用等特殊情況下的稅務處理。 資産損失的稅務處理： 講解瞭企業發生的各項資産損失，如何在稅前進行申報和扣除，以及損失的認定、證據要求等。 投資的稅務處理： 詳細分析瞭企業對外投資的收益（股息、紅利）和損失的稅務處理，以及長期股權投資和債權投資的稅務規定。 企業所得稅的各項稅收優惠政策： 重點梳理瞭國傢為鼓勵特定行業發展、支持科技創新、促進區域經濟發展而製定的各項稅收優惠政策，包括高新技術企業、小型微利企業、集成電路企業、軟件企業、創業投資企業、符閤條件的環保、節能節水項目等，詳細解讀瞭各項優惠的適用條件、申報程序和管理要求。 企業所得稅的匯算清繳： 詳細講解瞭年度企業所得稅匯算清繳的申報流程、申報錶填寫，以及應補（退）稅款的計算和繳納。 境外所得的稅務處理： 簡要介紹中國企業在境外取得所得的稅務處理原則，以及避免雙重徵稅的相關措施。 四、 個人所得稅：居民財富的稅收畫像 本書深入剖析瞭與每個公民息息相關的個人所得稅，是調節居民收入分配、促進社會公平的重要稅種。內容從基本概念到各類所得的計稅方法，再到專項附加扣除和徵管實務。 個人所得稅的法律基礎： 詳細解析瞭《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例，明確瞭個人所得稅的徵稅對象、納稅人、所得來源地、應納稅所得額、稅率以及徵管機關。 各類所得的稅率與徵稅方法： 綜閤所得： 詳細講解瞭工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得這四類所得閤並計算為綜閤所得的徵稅方法。闡述瞭年度終瞭時的綜閤所得匯算清繳製度。 經營所得： 詳細講解瞭個體工商戶的生産經營所得、對企事業單位的承包經營、承租經營所得的徵稅方法。 分類所得： 詳細闡述瞭利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得等分類所得的徵稅方法和稅率。 應納稅所得額的計算： 詳細講解瞭各類所得如何計算應納稅所得額，包括扣除項目、費用標準、允許扣除的費用以及不得扣除的項目。 專項扣除、專項附加扣除與依法確定的其他扣除： 重點講解瞭社會保險費、住房公積金等專項扣除，以及子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等專項附加扣除的政策規定、計算方法和申報流程。 個人所得稅的減免優惠政策： 梳理瞭國傢為鼓勵特定行為、支持特定群體而製定的個人所得稅減免優惠政策，如殘疾人、烈屬等。 個人所得稅的徵管與申報： 詳細講解瞭個人所得稅的代扣代繳、自行申報、匯算清繳等徵管方式，以及納稅申報錶的填寫和相關注意事項。 非居民個人所得稅： 簡要介紹非居民個人在中國境內取得所得的稅務處理規定。 五、 國際稅收與稅收籌劃概覽 本書在基礎稅種講解之外，拓展瞭國際稅收和稅收籌劃的初步認知，為稅務師的職業發展打下更廣闊的視野。 國際稅收的基本原則： 介紹瞭稅收管轄權、避免雙重徵稅、稅收協定等國際稅收的基本概念和原則。 稅收籌劃的理念與方法： 闡述瞭稅收籌劃的閤法性、目的性、全局性等基本特徵，介紹瞭常見的稅收籌劃思路和技巧，強調瞭在遵守稅法的前提下，通過閤理安排經營活動以降低稅負。 稅務師的職業道德與責任： 強調瞭稅務師作為專業人士，在遵守法律法規、維護納稅人閤法權益、服務國傢稅收徵管方麵所應承擔的職業道德和法律責任。 經典題解 稅法1 本書的“經典題解 稅法1”部分，緊密圍繞上述稅法核心內容，精選瞭曆年考試真題、模擬題以及高頻考點習題。 題型全麵： 涵蓋選擇題、計算題、案例分析題、論述題等多種考試題型，力求全麵覆蓋考試要求。 解析詳盡： 對每一道題目都進行瞭深入細緻的解析，不僅給齣正確答案，更重要的是闡述瞭解題思路、關鍵考點、易錯點分析以及相關的法律條文依據，幫助考生透徹理解題目背後的知識點。 突齣重點： 針對考試中常考的知識點和高難度題目，進行重點講解和提示，幫助考生抓住復習重點，提高備考效率。 同步教材： 所有習題均與教材內容緊密對應，考生在學習完教材相應章節後，可立即通過練習題進行鞏固和檢驗，形成“學、練、測”的良性循環。 實戰演練： 通過大量練習，幫助考生熟悉考試題型、掌握答題技巧，培養在壓力下快速準確作答的能力，為實際考試奠定堅實基礎。 本書特點： 係統性強： 內容嚴謹，邏輯清晰，從稅法基礎理論到各類具體稅種，再到稅收實務，構建瞭一個完整的知識體係。 權威性高： 內容依據最新稅收法律法規和政策製定，緊扣全國注冊稅務師執業資格考試大綱要求。 實用性好： 理論與實踐相結閤，通過大量案例分析和習題解析，幫助讀者掌握實際應用能力。 覆蓋全麵： 涵蓋瞭稅務師考試涉及的核心稅種和重要知識點，是備考的必備參考。 解析透徹： 題解部分深入剖析解題思路，點撥關鍵考點，幫助考生舉一反三，融會貫通。 本書（2本套）旨在為廣大考生提供一份全麵、係統、深入的稅務師執業資格考試備考指南，助力考生掌握紮實的稅法知識，提升應試能力，順利通過考試，成為一名閤格的稅務師。

評分☆☆☆☆☆

不得不提的是，這套教材在“經典題解”部分展現齣的教育學智慧，簡直可以媲美頂級的教輔機構。它不是簡單地給齣“A、B、C、D”中的一個字母，而是對每一個錯誤選項，都進行瞭為什麼錯的深度剖析。這種“反嚮教學法”極其有效，它強迫你去思考，你錯在哪裏，是概念理解偏差，還是計算步驟錯誤？通過這種方式，我不僅記住瞭正確答案，更重要的是，我學會瞭如何構建一個完美的解題思路。這種對細節的執著，讓我在麵對那些需要多步驟聯立纔能得齣結論的綜閤題時，能夠保持清晰的思路和嚴密的邏輯。我把書中的錯題都做瞭標記，時不時地拿齣來重溫，你會發現，同樣一個錯誤，在不同的時間點重讀，可能會有新的領悟。這套書的價值，遠超其定價，它真正教會瞭我如何像稅務師一樣思考和應答。

評分☆☆☆☆☆

我一直堅信，學習任何專業領域，打好基礎是重中之重，而這套教材，就是那一塊最堅固的基石。它的深度足夠支撐你理解後續更高級的稅務籌劃和風險控製。我尤其欣賞它在解釋稅務管轄權和納稅人義務劃分時的嚴謹性，這些基礎概念看似簡單，卻是理解整個稅法體係的邏輯起點。通過對教材中案例的反復推敲，我逐漸領悟到，稅務工作不僅僅是數字遊戲，更是對法律條文的精確解讀和適用。比如，教材對不同類型收入確認時點的闡述，結閤瞭會計準則，這種跨學科的融閤，極大地提升瞭我解決實際問題的能力。我甚至發現，許多工作中的疑惑，在書本中都能找到清晰的源頭解釋，這比四處請教前輩要高效得多。而且，這本書的覆蓋麵非常廣，從基礎的徵收管理到復雜的涉外稅收，幾乎涵蓋瞭考試大綱的所有要求，這讓我能夠製定一個全麵且可信賴的學習計劃，不再因為擔心遺漏某個知識點而焦慮不安。

評分☆☆☆☆☆

說實話，作為一名跨界轉型的職場人士，我對稅務師考試一直抱有敬畏之心，總覺得裏麵的專業術語和復雜計算是巨大的門檻。我嘗試過聽一些網課，但總感覺少瞭點什麼——那種可以隨時翻閱、反復查閱的權威性。這套書完美地彌補瞭這一點。它的排版設計非常人性化，關鍵概念都有加粗或用特殊框體標齣，方便快速迴顧。我發現自己最依賴的是它對“例外情況”的處理。稅務法規最讓人頭疼的就是各種“除外”、“但是”、“除本條另有規定外”之類的條款，它們往往是區分優秀和及格的關鍵。這套教材在這方麵做得極為細緻，它把那些容易被遺漏的小尾巴都清理乾淨瞭，讓你在做題時能做到心中有數，不再被細節絆倒。我已經把這本書當成瞭我的案頭工具書，很多同事在遇到具體業務問題時，也會習慣性地翻閱一下，看看教材是如何定義的。它不僅是考試用書，更像是日常工作的專業參考手冊，為我的職業生涯打下瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

拿到這套書時，我最大的感受就是它的“厚重感”，但這可不是說它內容臃腫，而是指其知識體係的嚴謹和完整。市麵上很多輔導資料都有一個毛病，就是抓不住重點，恨不得把所有跟稅務沾邊的東西都塞進來，結果反而讓人抓瞎。但《稅務師2018教材》的編排邏輯非常清晰，從宏觀的稅製結構到微觀的稅目具體規定，層層遞進，符閤我們大腦的認知規律。尤其是那個“經典題解”部分，簡直是解題的聖經！它不像有些參考書隻給齣答案和簡單的步驟，而是深入剖析瞭齣題人的意圖，告訴你在特定情況下，應該優先考慮哪個法規條款，如何避免常見的陷阱。我特彆欣賞它對法條修訂的追蹤，雖然是2018年的版本，但它在關鍵變化點上都有明確標注，這對於理解稅法的動態性至關重要。我用這本書配閤著課堂學習，感覺自己的知識體係建立得非常紮實，麵對那些需要綜閤分析的案例題時，不再是憑感覺濛，而是能基於紮實的法條基礎進行推理和判斷。這是一套真正能幫你建立“稅務師思維”的教材，而不是僅僅教會你應試技巧的“速成寶典”。

評分☆☆☆☆☆

這本教材簡直是為稅務師考試量身定做的，內容詳實到令人發指，每一個知識點都講解得清清楚楚，簡直就像是把一個經驗豐富的老稅務師請到瞭你麵前手把手地教你。我記得我剛開始接觸稅務法的時候，腦子裏一團漿糊，什麼增值稅、企業所得稅的計算公式簡直是天書。但是翻開這本書，特彆是它的例題解析部分，那簡直是神來之筆！不是那種冷冰冰的公式堆砌，而是結閤瞭大量的實際案例，把復雜的法規條文掰開瞭揉碎瞭講，讓你不僅知道“是什麼”，更明白“為什麼”是這樣規定的。尤其是對於一些容易混淆的稅收優惠政策，教材裏都有專門的對比和總結，我感覺我終於抓住瞭稅務稽查的命脈。做完一遍基礎學習，再去看那些曆年真題，突然間豁然開朗，很多以前覺得無從下手的題目，現在都能找到清晰的邏輯鏈條。毫不誇張地說，如果光靠零散的網上資料學習，你可能永遠摸不到稅務師考試的精髓，而這套書，就是直通彼岸的指南針，讓你在浩瀚的稅法海洋中，精準定位每一個考點。我強烈推薦給所有準備衝擊稅務師考試的戰友們，這是你書架上最值得投資的一本書，沒有之一。

評分☆☆☆☆☆

寶典不錯有重點

評分☆☆☆☆☆

不錯，商品內容很全，質感好。贊

評分☆☆☆☆☆

非常好，考職稱就靠它瞭

評分☆☆☆☆☆

已收貨，質量很好，應該是正品！

評分☆☆☆☆☆

還好

評分☆☆☆☆☆

不錯，經濟師考試用的！

評分☆☆☆☆☆

全麵 到位

評分☆☆☆☆☆

買書送視頻材料，超值，書的質量也非常的好，是正品超贊。

評分☆☆☆☆☆

速度快質量好