税务师2018教材东奥轻松过关12 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版社 涉税服务相关法律 4本全套 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

全国税务师职业资格考试教材编写组 著，东奥会计在线 编

图书标签:

• 注册税务师
• 税务师考试
• 2018教材
• 东奥
• 涉税服务
• 中国税务出版社
• 教材
• 全套
• 资格考试
• 辅导资料

店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567804266

商品编码：24482378904

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

涉税服务相关法律：税务师执业资格考试备考指南 本指南旨在为备考2018年全国注册税务师执业资格考试的考生提供详尽的法律知识梳理与解析。考试科目“涉税服务相关法律”是税务师执业的核心基础，涵盖了贯穿税务师执业全过程的各类法律法规，其重要性不言而喻。通过系统学习本指南，考生将能深刻理解涉税服务中的法律框架，掌握相关法律法规的核心要义，为顺利通过考试、胜任税务师工作奠定坚实的知识基础。 第一部分：中国特色社会主义法律体系下的涉税法律概览 本部分将引领考生走进中国法律体系的大框架，审视涉税法律在其中的地位与作用。我们将从宏观角度出发，介绍构成中国特色社会主义法律体系的各个法律部门，并着重阐述经济法律体系、行政法律体系与民事法律体系在中国税收法律实践中的交叉与融合。重点将放在理解税收法律的性质，即其作为一种特殊的行政法律和经济法律，如何规范国家与纳税人之间的权利义务关系。 税收法律体系的构成要素： 深入剖析税收法律的渊源，包括宪法中关于税收的原则性规定、全国人大及其常委会制定的税收法律、国务院制定的行政法规，以及国家税务总局等部委发布的规章。理解不同层级法律规范的效力关系，以及它们如何共同构建起完整的税收法律体系。 税收法律与其他法律部门的关联： 详细探讨税收法律与民法、刑法、行政法、诉讼法等部门法的联系。例如，合同的签订与履行涉及民法，偷税漏税行为可能触犯刑法，税务稽查与处罚属于行政法的范畴，而税务争议的解决则离不开行政诉讼与税收征收管理法规定的程序。清晰地认识这些关联，有助于考生在处理复杂涉税问题时，能够综合运用多部法律，做出准确判断。 涉税服务中的法律伦理与职业道德： 除了硬性的法律条文，涉税服务还强调执业人员的职业操守。本部分将结合相关规定，探讨税务师在执业过程中应遵循的法律伦理和职业道德，如保密义务、独立性、客观公正等，以及违反这些原则可能承担的法律责任。 第二部分：税收征收管理法律制度的基石 税收征收管理法是整个税收法律体系的核心，它规定了税收征收、管理、征管、法律责任等一系列基本制度。本部分将围绕《中华人民共和国税收征收管理法》及其配套法规，进行深入细致的学习。 税收征纳的法律关系与基本原则： 明确税收征纳关系的构成要素，包括纳税人、征税机关、税款等。深入理解税收征收管理的基本原则，如依法征税、公平税负、便民利国、分级管理等。 纳税人、扣缴义务人及其权利义务： 全面梳理各类纳税人（包括企业、个人、外国组织等）的定义、识别标准以及各自享有的权利和应尽的义务。重点讲解扣缴义务人的概念、责任以及在代扣代缴、代收代缴税款过程中的法律要求。 税务登记与账簿凭证管理： 详述税务登记的种类、办理流程、变更与注销等规定。深入理解账簿、记账凭证、完税凭证等相关凭证的法律要求，以及非法定凭证的法律后果。 税款缴纳与税款追征： 掌握税款缴纳的方式、期限、地点以及逾期缴纳税款的法律后果。详细学习税款追征的条件、程序以及相关法律责任，包括滞纳金的计算与征收。 税务检查与税务审计： 深入理解税务检查的种类（如日常检查、专项检查、税务审计）、权限、程序以及被检查对象的配合义务。重点学习税务检查中证据的收集、固定与运用，以及检查结果的处理。 税务机关的权力与义务： 明确税务机关在税收征收管理中的各项职权，如核定税款、征收税款、进行检查、采取强制措施等。同时，也要认识到税务机关在行政执法过程中的义务，如依法行政、保守秘密、保障纳税人合法权益等。 法律责任的追究： 详细学习税收征收管理法规定的各类法律责任，包括行政责任（如罚款、警告）、刑事责任（如偷税、漏税、抗税、骗税等构成犯罪的情形）以及民事责任。重点掌握不同违法行为对应的法律后果。 第三部分：重点税种的法律法规解析 在掌握了税收征收管理的基本框架后，本部分将聚焦于中国现行的主要税种，深入剖析其各自的法律法规。这些税种是税务师日常执业中最常接触到的，对其法律规定有深刻的理解是必不可少的。 企业所得税法律制度： 重点讲解《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，包括企业所得税的纳税人、征税对象、税率、应纳税所得额的计算、税前扣除的范围与标准、所得税减免的规定、以及企业所得税的征收与管理。特别关注境外所得的税收处理、税收协定的作用以及反避税措施。 增值税法律制度： 深入学习《中华人民共和国增值税暂行条例》及其相关规定。详细解析增值税的纳税人、征税范围、税率、计税方法（一般计税方法与简易计税方法）、销项税额与进项税额的计算、免税与不征税项目、以及增值税的征收与退税。理解增值税抵扣链条的形成与维系，以及跨境交易中增值税的处理。 个人所得税法律制度： 掌握《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例。重点学习个人所得税的纳税人、所得项目（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等）、应纳税所得额的计算、税率、减除费用、专项附加扣除、以及个人所得税的征收与申报。关注境外所得的个人所得税处理和所得税协定的相关规定。 其他重要税种的法律法规： 简要介绍其他与涉税服务密切相关的税种，如消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、资源税、土地增值税、契税、印花税、车船税、环境保护税等。重点在于理解这些税种的基本征税对象、税率、征收方式及主要特点，为应对不同客户的涉税需求做好准备。 第四部分：涉税服务相关的法律程序与争议解决 税务师在执业过程中，不仅需要掌握实体法律法规，还需要熟悉相关的法律程序，以便在合法合规的前提下为客户提供服务，并在必要时协助客户处理涉税争议。 税务行政复议与行政诉讼： 详细阐述税务行政复议的申请条件、程序、时效以及复议机关的处理方式。深入学习税务行政诉讼的受案范围、起诉条件、程序、证据规则以及法院的审理职责。理解如何通过法律途径维护纳税人的合法权益。 税款追缴与强制执行程序： 深入理解税务机关在税款逾期未缴时可以采取的强制执行措施，如查封、扣押、冻结财产等，以及这些措施的法律依据与程序限制。 刑事法律责任与税务犯罪： 详细梳理《中华人民共和国刑法》中与税收相关的犯罪行为，如偷税、漏税、抗税、骗税、虚开增值税发票等，并分析其构成要件、法律后果以及追诉时效。理解税务师在日常工作中应如何防范和识别潜在的税务犯罪行为。 跨境涉税法律问题与国际税收协定： 随着经济全球化的深入，跨境涉税服务日益增多。本部分将介绍跨境交易中涉及的国际税收规则，如税收管辖权、所得来源地、避免双重征税原则等。重点学习中国与其他国家签订的税收协定的基本原则和主要条款，以及其在解决跨境涉税争议中的作用。 法律文书的制作与运用： 学习税务师在执业过程中可能需要接触的各类法律文书，如税务咨询意见书、代理委托书、税法分析报告、复议申请书、诉讼代理意见等，并了解其基本格式和法律要求。 第五部分：备考策略与模拟演练 本部分将为考生提供有效的备考方法与技巧，帮助考生科学规划复习，提高考试效率。 制定合理的复习计划： 根据考试大纲和自身情况，制定详细的复习时间表，合理分配各章节的学习任务。 精读教材，理解核心概念： 深入理解教材中的每一个知识点，尤其要把握法律条文的含义、适用范围和法律后果。 结合案例，活学活用： 通过分析大量的案例，将理论知识与实际操作相结合，提高分析问题和解决问题的能力。 多做练习题，巩固知识： 认真完成教材配套的练习题和历年真题，及时查漏补缺，巩固所学知识。 参加模拟考试，熟悉考试形式： 模拟考试有助于考生熟悉考试的时间压力、题型分布和答题节奏，提前调整应试状态。 关注法律法规的更新： 税收法律法规会不断更新，考生应及时关注国家税务总局等官方网站发布的相关信息，了解最新的政策动态。 通过系统学习本指南，考生将能够全面掌握“涉税服务相关法律”科目的知识体系，深刻理解税收法律的内在逻辑，有效提升法律分析和法律实务能力，为顺利通过2018年全国注册税务师执业资格考试，成为一名优秀的税务师打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

天呐，光是看到这套书的标题我就感觉到了沉甸甸的专业气息！我最近刚开始接触税务师的备考，手头上的资料五花八门，但真正能让人安心啃下来的核心教材总是那么几本。我手上的这本《涉税服务相关法律》的教材，厚度就足够让人肃然起敬了，每一章的知识点都像是精密仪器里的零件，环环相扣，需要极高的专注度去理解。我特别欣赏它在案例分析上的处理方式，不仅仅是罗列条文，而是将那些晦涩难懂的法律条文，通过贴近实务的场景活灵活现地展现出来。比如讲到增值税发票的管理规定时，它没有直接堆砌政策编号，而是设计了一个小企业老板在日常经营中遇到的真实困境，引导读者自己去思考应该适用哪条法律，如何操作。这种“沉浸式”的学习体验，对于我这种需要将理论与实操相结合的初学者来说，简直是救命稻草。说实话，光是理解“税收实体法”和“税收程序法”之间的微妙区别，我就琢磨了好久，这本书用图示和表格把复杂的关系梳理得清清楚楚，感觉自己的法律思维一下子被打开了窍门。如果光是死记硬背，面对实际考试中那种灵活多变的题目，肯定是束手无策的。这套书的价值就在于，它在教你“是什么”的同时，更教你“怎么用”。我已经把重点和难点都用不同颜色的笔做了标记，感觉每翻一页，税务实操的地图上就点亮了一个新的坐标。希望接下来的复习能一直保持这种清晰的思路和高效的进展，这套书绝对是打好基础的关键一步。

评分☆☆☆☆☆

这套教材给我的整体感觉是“厚重而又不失灵动”。我发现它在提供严肃、严谨的法律知识的同时，还非常注重培养考生的分析和判断能力。我不是那种能一次性把所有内容都吸收的“学霸”，我更倾向于碎片化学习和反复消化。这套书的结构设计非常适合这种学习节奏。每个大的法律条文讲解完毕后，都会有一个专门的小板块叫做“实务操作指引”，这个部分几乎是用白话文来解释如何将书本上的规定应用到企业的日常税务管理中去。比如，当讲到税务稽查的程序时，它会清晰地列出企业应该如何准备材料，哪些可以拒绝提供，哪些必须配合，这对于很多第一次面对税务检查的企业员工来说，是极具价值的防御指南。我特别喜欢这种“理论—案例—实操”三位一体的讲解模式。它让我清晰地认识到，税务师不仅仅是一个“算账”的，更是一个“风险管理者”和“合规顾问”。它教会了我如何从法律和程序层面去构建企业的税务防火墙。我甚至把一些关于证据保全和税务听证的段落打印出来，贴在办公桌前，作为随时提醒自己合规操作的备忘录。

评分☆☆☆☆☆

作为一名已经工作了好几年的财会人员，我深知理论书籍的编排风格对学习效率有多么关键。很多出版社的教材，内容深度是够了，但阅读体验简直是一场灾难，密密麻麻的文字，让人一看就想打瞌睡。然而，这套“东奥轻松过关”系列的教材在排版和逻辑结构上做得相当人性化。尤其是在讲解那些容易混淆的法律概念时，他们采用了对比分析的版块设计，比如将“纳税主体”和“扣缴义务人”的各项特征并列呈现，视觉上形成了鲜明的差异，极大地降低了记忆的负担。我发现自己很少需要跳回到目录去重新定位知识点，因为每部分的引言和总结都衔接得非常自然流畅。更值得称赞的是，它对最新法律法规的更新速度和准确性把握得非常到位，这对于税务这种时效性极强的领域来说至关重要。我记得上次修改一个小税种的计算公式，别的参考书还在用旧数据，而这套教材已经同步更新并加上了针对性的注释，解释了新旧规定的差异点和对实务的影响。这不仅仅是一套教材，更像是一个经验丰富的税务师在旁边为你做一对一的辅导。我习惯在学习完一个章节后，立即翻到书后的自测题进行检验，那些题目设置的巧妙程度，很多都直逼真题的难度边界，能有效地检验出我的知识掌握深度，而不是停留在表面。

评分☆☆☆☆☆

说实话，市面上很多辅导资料都有过度包装的嫌疑，要么是内容过于简单，流于表面，要么就是堆砌了太多与考试直接关联度不高的冷门知识点，让人抓不住重点。这套教材的精准定位，真的让我耳目一新。它明显是紧紧围绕着历年考试的命题趋势和核心能力要求来组织内容的。我对比了近五年的真题，发现教材中反复强调和深入剖析的内容，几乎都成为了考题的重点考察对象。它的难度设置是循序渐进的，初学者可以先抓住基础概念，然后通过章节练习巩固，最后通过综合案例分析来提升自己的大题处理能力。我发现它对一些涉及跨领域交叉的知识点处理得尤其高明，比如将《税收征收管理法》中的信息报告义务与《公司法》中的信息披露要求进行了关联性解读，这种宏观的视角拓展，极大地提升了我的知识体系的完整度。对于我这种追求一次性通过考试的考生来说，选择一套能明确指出“考什么、怎么考、如何答”的教材至关重要，而这套书在这方面做得非常到位，让人感觉备考路径清晰可见，目标明确，学习的焦虑感大大降低了。

评分☆☆☆☆☆

我拿到这套书的时候，正好赶上我工作变动，需要快速补习法律知识来应对新的岗位要求，时间紧任务重，所以对教材的“效率”要求特别高。坦白说，我最担心的就是那种“一笔带过”或者“解释不清”的关键点。幸运的是，这套《涉税服务相关法律》在处理那些需要深入理解法律精神和立法原意的部分时，处理得非常到位。它没有满足于仅仅告诉你“法律规定是什么”，而是花了大篇幅去探讨“为什么会这样规定”。比如在讲解行政处罚的原则时，它引用了大量的判例和相关的司法解释，让读者明白，法律的背后是权衡了效率、公平和正当程序的复杂考量。这种深层次的剖析，让我不仅记住了法条，更理解了法条背后的逻辑体系。我个人感觉，如果是为了通过考试，死记硬背可能勉强够用；但如果目标是成为一名真正能为客户提供高质量涉税服务的专业人士，那么这种对法律精神的领悟是不可或缺的。我特别喜欢它在章节末尾设置的“易错点提醒”，通常这些提醒都聚焦于实务操作中最容易被忽视的细节陷阱，比如特定情形下的时效认定、文书送达的特殊要求等等，这些往往是教科书上容易被忽略，但在实战中却能决定胜负的关键。

评分☆☆☆☆☆

实用，很满意

评分☆☆☆☆☆

最喜欢现在的考证书，一次买一套，什么都有了

评分☆☆☆☆☆

内容很好，很满意，特别感谢004号客服的服务，耐心处理物流事宜。

评分☆☆☆☆☆

很好很强大的考试辅导书

评分☆☆☆☆☆

质量很好

评分☆☆☆☆☆

物品很不错，一直用，比较好。

评分☆☆☆☆☆

送的超级多，蛮划算的，书是人事出版社出版的，希望一次考过??

评分☆☆☆☆☆

挺好，印刷质量好，是正品，赞赞赞

评分☆☆☆☆☆

很好的教材，对于我非常有帮助