2018年版营业税改增值税 营改增后中小企业新税收政策与纳税实用技巧 个人所得税个体工商户个人独资企 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 纳税技巧
• 2018年版

店铺： 维思天下图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542956026

商品编码：28127646535

好的，这是一份关于其他税务主题的图书简介，完全不涉及您提到的《2018年版营业税改增值税 营改增后中小企业新税收政策与纳税实用技巧 个人所得税个体工商户个人独资企》中的任何内容。 --- 现代企业全面风险防控与税务合规操作实务 【本书核心聚焦】： 深入解析《企业所得税法》、《税收征管法》及最新财税法规体系下，企业在日常经营、投融资、特殊交易及税务稽查应对中的系统性风险点与精细化管理策略。 【目标读者】： 企业财务负责人、税务经理、内控审计人员、企业法务顾问，以及致力于提升税务风险管理能力的财会专业人士。 第一部分：企业所得税年度汇算清缴与纳税调整的精细化管理 本书跳脱出基础的税法条文罗列，重点探讨企业在年度汇算清缴过程中，最容易被税务机关关注和调整的复杂事项处理方法与实操技巧。 一、收入确认与成本费用支出的合规性审查 1. 收入确认时点的争议与税务处理： 探讨提供劳务、销售商品、跨期合同收入确认在会计准则与税法口径上的差异，重点解析《企业所得税法实施条例》中关于特定收入确认的最新监管口径。 2. “三流一致”的税务风险防范： 详细剖析资金流、票据流、货物流（或服务流）不一致在税务稽查中的识别逻辑，特别是针对大额采购、预付、往来款项的税务审查重点。 3. 成本费用超标准支出的税务风险与应对： 重点解析职工福利费、业务招待费、广告费和宣传费用的扣除限额的准确计算方法，以及超额部分的纳税调整处理流程。 二、资产折旧与摊销的税务策略与合规操作 1. 固定资产的分类认定与折旧方法选择的税务影响： 针对不同类型固定资产（如房屋、机器设备、运输工具）的入账标准、预计使用寿命的税务风险，以及加速折旧政策的适用条件和操作难点。 2. 无形资产摊销与特定项目的税务处理： 讲解研究开发支出税前加计扣除政策与无形资产摊销费用的衔接，特别是股权激励产生的相关费用摊销的税务处理壁垒。 3. 存货计价方法的税务差异分析： 比较先进先出法、加权平均法等在不同税务环境下的税务影响，及存货盘亏、毁损的税务损失申报要求。 第二部分：特殊业务活动的税务风险管控与筹划实务 现代企业经营活动日益复杂，本书聚焦于高风险、高价值的特殊交易环节，提供前瞻性的风险预警和合规操作指引。 一、并购重组中的税务尽职调查与特殊性税务处理 1. 并购重组的交易架构设计与税负测算： 分析股权转让与资产转让在企业所得税层面的利弊权衡，及潜在的特殊性税务处理的适用性分析。 2. 股权激励的税务处理与递延纳税： 详细阐述境内外股权激励方案中的个人所得税递延纳税政策，以及企业层面确认相关成本费用的税务要件。 3. 反避税调查的应对策略： 重点解析同期资料的编制要求、关联交易定价的公允性论证，以及应对特别纳税调整的准备工作。 二、融资活动与金融工具的税务处理 1. 债务重组与资产处置的税务影响： 讲解债权转股权、债务豁免等情况下，债权人和债务人的税务处理口径，以及相关损失的税务扣除条件。 2. 金融工具的利息支出税务扣除限制： 结合“四六规定”的最新监管导向，分析企业融资利息支出的税务扣除边界及跨期处理。 3. 融资租赁的税务定性与税务风险： 区分融资租赁与经营租赁在所得税处理上的差异，以及税务机关对租赁合同实质审查的重点。 第三部分：税收征管、发票管理与税务稽查应对 本部分侧重于企业在日常税务管理中的合规硬指标，以及面对税务机关检查时的系统性应对方案。 一、税收征管法框架下的发票管理与票据风险 1. “金税四期”背景下的全流程票据监控： 分析税务机关如何利用大数据平台对发票开具、接收、抵扣的异常进行实时监控，并提出预警指标。 2. 虚开发票与取得虚开发票的法律责任： 区分一般偷税漏税与涉及刑事风险的票据违法行为，强调企业在控制供应商和客户合规性方面的责任。 3. 红字发票的开具与作废流程的税务合规性： 针对销售折让、退货等情况，规范红字信息表的申请与处理流程，避免发票管理混乱导致的进项税额风险。 二、税务稽查的流程、重点与抗辩技巧 1. 税务稽查的启动、实施与证据规则： 详细介绍税务稽查的法定程序，以及企业在配合检查中应履行的权利和义务。 2. 重点稽查领域与自查要点： 聚焦高风险领域，如费用列支的真实性、股权转让的个税缴纳、跨境资金流动的监管，提供详细的自查清单。 3. 税务行政复议与行政诉讼的实操路径： 在税务处理决定存在争议时，企业应如何有效利用法律武器，包括税务行政复议的申请时限、证据的收集和提交策略。 【本书特色】： 本书结合了大量的司法判例、税务机关问答口径和实务操作案例，旨在帮助企业构建一个全面、立体、可操作的税务风险防御体系，从被动应对转为主动预防，实现税务合规的精益化管理。 ---

评分☆☆☆☆☆

这本书的厚重感和实用性，从第一眼看到它就给我留下了深刻的印象。封面设计朴实无华，但内容却充满了信息量，仿佛是税务专家的案头必备。我是一名在公司财务部门工作多年的老兵，一直以来，营业税改增值税（营改增）都是我们工作中绕不开的难题，尤其是对于中小企业而言，政策的频繁变动和细节的复杂性，着实让人头疼。这本书显然是针对这个痛点而来的，从书名就能看出它涵盖了营改增后的最新税收政策，并且特别强调了“实用技巧”，这对于我们这些需要将政策落地执行的人来说，简直是久旱逢天。我期待的是，它不仅仅是理论的堆砌，更能提供一些切实可行的方法论，帮助企业规避风险，优化税负。尤其是对于中小企业，他们往往缺乏专业的税务筹划团队，一本好的实操指南就显得尤为重要。我希望能在这本书里找到针对性强的解决方案，比如在进项抵扣、发票管理、成本核算等方面，能有更清晰的指导，让我能够更自信地应对各种税务挑战。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在制造业领域摸爬滚打多年的财务人员，营改增政策的实施给我们企业带来了深刻的变革。这本书的书名“2018年版营业税改增值税 营改增后中小企业新税收政策与纳税实用技巧”正好契合了我们当前面临的挑战。我尤其关注的是，书中对于营改增后，制造业企业在成本核算、进项抵扣以及出口退税等方面的具体操作建议。我们企业在原材料采购、固定资产投资以及跨区域经营等方面，都可能涉及到复杂的增值税处理。我希望这本书能够提供更具象化的案例，指导我们如何根据企业的实际情况，设计最优的税务筹划方案，最大限度地减少税收成本。同时，对于一些常见的税务风险点，比如进项发票的合规性、销项税的准确计算等，我也希望能够在这本书中找到详细的防范措施和应对策略，以确保企业的税务运作始终处于合规状态，并在此基础上实现税负的优化。

评分☆☆☆☆☆

作为一名个体工商户，我一直对个人所得税和增值税的政策感到有些茫然。特别是近年来，国家在税收政策方面进行了不少调整，虽然知道是为了减轻企业负担，但具体如何操作，如何合法合规地进行税务申报，对我这样的小商家来说，总觉得欠缺一个清晰的指引。这本书的书名直接点出了“个人所得税”、“个体工商户”和“个人独资企业”，这让我眼前一亮。我非常希望这本书能用通俗易懂的语言，为我们解释清楚最新的个人所得税政策，特别是与个体工商户相关的扣除项、税率计算以及申报流程。同时，我也想了解一下，营改增对我们个体工商户的经营模式和财务管理会带来哪些具体影响，以及是否有可以借鉴的税务筹划思路。我希望这本书能够提供一些“手把手”的教学，比如如何正确开具发票，如何进行税务登记，以及在遇到税务问题时，应该如何寻求帮助。这本书的出现，对我来说，就像是在迷雾中找到了一盏明灯，让我对未来的税务规划更有信心。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚创业不久的企业主，对于税务方面的知识可谓是一窍不通。在创业初期，我最担心的问题之一就是税务合规问题，特别是营改增政策对我的小微企业会产生什么影响。这本书的名字听起来就很接地气，“中小企业新税收政策与纳税实用技巧”，这正是我所需要的。我希望这本书能够用最简单明了的方式，解释清楚营改增政策的核心要点，以及对我们小微企业最直接的影响。我特别期待能够学到如何正确处理税务申报，如何避免因为不了解政策而产生的罚款。同时，我也想了解一下，在创业初期，有哪些税务上的优惠政策是可以申请的，以及如何才能顺利地享受到这些优惠。这本书的出现，让我觉得在税务方面不再那么无助，仿佛有了一个可以信赖的顾问，能够帮助我顺利地度过创业初期的税务难关，让我能够更专注于业务发展。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我深切感受到作者在财税领域的深厚功底和严谨态度。这本书并非泛泛而谈，而是深入到营改增政策的细枝末节，特别是针对中小企业在实际操作中可能遇到的各种复杂情况，都给出了详尽的解答和可行的建议。我之前一直对如何更好地利用增值税进项抵扣感到困惑，这本书通过大量的案例分析，将抽象的政策规定转化为具体的操作指南，让我明白了在采购、费用报销等各个环节，都可以挖掘出更多的抵扣空间。同时，书中关于发票管理的部分也令我印象深刻，如何规范发票的取得和开具，如何识别虚假发票，这些细节对于避免税务风险至关重要。我尤其欣赏的是，作者并没有止步于政策的解读，而是强调了“实用技巧”，这使得本书具有极强的可操作性，让我能够 immediately 将学到的知识应用到工作中，从而有效地降低企业的税负，提升经营效率。