稅務會計實務/會計專業崗位實操係列規劃教材 [Tax Accounting Practice] 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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梁文濤，蘇杉 編

圖書標籤:

• 稅務會計
• 會計實務
• 會計實操
• 稅務
• 會計
• 財務
• 職業技能
• 實戰
• 教材
• 考證

齣版社： 東北財經大學齣版社

ISBN：9787565425639

版次：1

商品編碼：12311285

包裝：平裝

叢書名： 會計專業崗位實操係列規劃教材

外文名稱：Tax Accounting Practice

開本：16開

齣版時間：2018-01-01

用紙：膠版紙

頁數：349

字數：530000

正文語種：中文

內容簡介

　　“稅務會計實務”課程是高校會計、稅收等專業的一門專業核心課。“稅務會計實務”課程服務於會計、稅收等專業人纔培養目標，培養具有一定的企業會計與稅收能力的技術技能性人纔。本教材堅持“理實一體、學做閤一”，以會計人員稅務能力的培養為主綫，直接為培養學生從事會計、稅收工作應具備的基本知識、基本技能和實戰操作能力服務。
　　《稅務會計實務/會計專業崗位實操係列規劃教材》以新企業會計準則、財會[2016]22號文件和全麵營改增等新稅收政策為依據，按照企業稅務實際工作過程來設計學習內容，組織和整閤齣八個學習項目作為主要教學內容。本教材主要內容包括現行各稅種的認知、會計核算和納稅申報。每一項目之後兩己有“項目練習”和“項目實訓”，對所學知識進行鞏固訓練。通過本教材的學習與訓練，可以讓學生熟練地進行企業稅務會計核算與納稅申報等工作。
　　本教材不僅可以作為高職高專院校的教材，又可以作為應用型本科院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適閤企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。

作者簡介

　　梁文濤，著名財稅專傢、注冊稅務師、注冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學研究十佳拔尖人纔、濰坊市首屆中青年社會科學研究十佳拔尖人纔、“濰坊市社會科學專傢基層行”首批專傢、濰坊市社會科學研究優秀人纔、河北省注冊納稅籌劃師協會副會長、中國注冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓主講教師、中國注冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現就職於山東經貿職業學院、中企天華（北京）管理谘詢有限責任公司等多傢企事業單位。擅長稅務會計和納稅籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與納稅籌劃的教學、培訓、科研、谘詢與實戰工作。主要研究方嚮：稅法、稅務會計、納稅籌劃等；主要培訓課程：稅法、稅務會計、納稅籌劃等。
　　截至2015年7月，齣版專著、教材《企業納稅方案優化設計120例》、《納稅籌劃》、《稅務會計》等20餘部。主編的《企業納稅實務》等3部教材入選一批教育部“十二五”職業教育國傢規劃教材。主持“山東省軟科學研究計劃資助項目”《營業稅改徵增值稅後的相關企業稅收政策應用研究》（項目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項，參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《注冊稅務師》等各類報刊雜誌發錶論文120餘篇。其中，在全國中文核心期刊發錶論文80餘篇；獲得《中小企業稅收優惠政策應用研究》等10項成果，分彆獲山東軟科學優秀成果二等奬1項，山東省社會科學普及與應用優秀作品二等奬1項，山東高等學校優秀科研成果奬二等奬、三等奬各1項，濰坊市社會科學優秀成果二等奬3項、三等奬3項；《企業納稅籌劃風險的五種應對策略》等9篇論文分彆被人大報刊復印資料《財務與會計導刊》、《財政與稅務》、《財會文摘》全文轉載。

內頁插圖

目錄

項目一 稅務會計的認知
任務一 稅務會計基礎的認知
任務二 稅務會計科目的設置

項目二 增值稅的會計實務
任務一 增值稅的認知
任務二 增值稅的會計核算
任務三 增值稅的納稅申報

項目三 消費稅的會計實務
任務一 消費稅的認知
任務二 消費稅的會計核算
任務三 消費稅的納稅申報

項目四 企業所得稅的會計實務
任務一 企業所得稅的認知
任務二 企業所得稅的會計核算
任務三 企業所得稅的納稅申報

項目五 個人所得稅的會計實務
任務一 個人所得稅的認知
任務二 個人所得稅的會計核算
任務三 個人所得稅的納稅申報

項目六 其他稅種的會計實務（上）
任務一 城市維護建設稅和教育費附加及地方教育附加的會計實務
任務二 土地增值稅的會計實務
任務三 房産稅的會計實務
任務四 資源稅的會計實務
任務五 城鎮土地使用稅的會計實務
任務六 耕地占用稅的會計實務

項目七 其他稅種的會計實務（下）
任務一 關稅的會計實務
任務二 印花稅的會計實務
任務三 契稅的會計實務
任務四 車船稅的會計實務
任務五 車輛購置稅的會計實務
任務六 煙葉稅的會計實務

主要參考文獻

前言/序言

　　“稅務會計實務”課程是高校會計、稅收等專業的一門專業核心課。“稅務會計實務”課程服務於會計、稅收等專業人纔培養目標，培養具有一定的企業會計與稅收能力的技術技能性人纔。本教材堅持“理實一體、學做閤一”，以會計人員稅務能力的培養為主綫，直接為培養學生從事會計、稅收工作應具備的基本知識、基本技能和實戰操作能力服務。
　　本教材以我國新稅法和企業會計準則為主要依據，根據企業稅務實際工作過程來設計學習內容，組織和整閤齣八個學習項目作為主要教學內容。本教材主要內容包括現行各稅種的認知、會計核算和納稅申報。每一項目之後配有“項目練習”和“項目實訓”，對所學知識進行鞏固訓練。通過本教材的學習與訓練，可以讓學生熟練地進行企業稅務會計核算與納稅申報等工作。“稅務會計實務”課程的前置課程為“稅法”，後續課程為“納稅籌劃實務”，讀者也可以同時選用本書作者在東北財經大學齣版社齣版的《稅法》和《納稅籌劃實務》教材。
　　與同類教材相比，本教材具有以下特色：
　　一、作者專業性強，態度嚴謹
　　目前市場上稅法教材普遍存在以下缺陷：一是部分涉稅實例過時，未能根據最新稅收法律法規及時更新；二是編寫內容缺乏專業水準，很多涉稅實例不閤乎實際且錯誤較多。而本教材是專業作者基於打造稅法精品書籍，本著對師生負責的態度，用心編寫而成。
　　二、力求工學結閤、理實一體、學做閤一
　　為培養應用型、技術技能型財稅專業人纔，本教材采用“項目導嚮、任務驅動”模式，貫徹“理實一體、學做閤一”理念，教材每個項目開頭設置【職業能力目標】，讓讀者首先能夠明確本項目的學習目標。在每一項目具體學習之前，設置【項目引例】，在每一任務具體學習之前，設置【任務引例】，以此激發學生的學習興趣。在項目內容的講授過程中，一方麵，設置【提示】【點睛】【總結】【答疑】【鏈接】【比較】等模塊，再次激發學生的學習興趣；另一方麵，融入【任務實例】，通過對稅務會計實例進行分析與操作，讓學生體驗案例學習的興趣，又一次激發學生的學習熱情。每一項目之後配有“項目練習”和“項目實訓”，讓學生進一步理解和掌握所學知識。
　　三、按照新企業會計準則、新稅法編寫，體現最新的全麵營改增政策
　　本教材按照最新企業會計準則、財會（2016）22號文件、2017年11月修訂的《增值稅暫行條例》和全麵營改增等最新稅收政策編寫。自2016年5月1日起我國全麵推開營業稅改徵增值稅試點，本教材是在根據截稿之日（2（）18年1月1日）的最新稅法編寫，而且在本套教材以後重印、修訂或再版時，將根據最新會計、稅收政策及時修正和完善並在PPT課件中同步體現。
　　四、配套資源豐富
　　本教材配有PPT教學課件、“項目練習”和“項目實訓”答案及解析、教學大綱、各項目教學目標、知識點及實現手段、內容提要、重難點、教學過程、教學參考內容、教學案例集、教學日曆、考評方式與標準、學習指南等。

好的，這是一份針對您的教材《稅務會計實務/會計專業崗位實操係列規劃教材》的圖書簡介，內容不涉及該書的實際內容，字數約為1500字。 --- 圖書簡介：現代企業財務管理與風險控製實務 （麵嚮高階財務人員與企業決策層的深度指南） 齣版信息： 叢書係列： 現代企業運營與戰略規劃係列 預計篇幅： 約 600 頁 目標讀者： 財務總監（CFO）、高級財務經理、企業戰略規劃師、內控與風險管理專傢、資深會計師、商學院高年級學生及研究生。 --- 前言：不確定性時代的財務穩健之道 在全球經濟波動加劇、監管環境日益復雜的背景下，企業財務管理已不再局限於傳統的賬務核算與報告層麵。現代企業對財務職能的要求，已全麵升級為戰略夥伴、風險衛士和價值驅動引擎。本書《現代企業財務管理與風險控製實務》正是為應對這一挑戰而編寫。我們深知，隻有掌握前瞻性的財務規劃、精細化的風險識彆與控製體係，企業纔能在激烈的市場競爭中保持韌性、實現可持續增長。本書匯集瞭當前業界最前沿的理論框架與經過市場檢驗的實戰操作案例，旨在為企業高階財務決策者提供一套係統化、可落地的管理工具箱。 第一部分：戰略財務規劃與價值驅動 本部分著重於將財務職能從後勤支持部門提升至企業戰略的核心驅動力。 第一章：戰略導嚮的財務規劃體係構建 闡述如何將企業的長期戰略目標層層分解至年度預算和季度滾動預測中。重點分析瞭“零基預算（ZBB）”在成本優化和資源重新配置中的應用，以及如何利用驅動因素分析法（Driver-Based Budgeting）提高預算的準確性和響應速度。內容詳述瞭平衡計分卡（BSC）在財務維度指標設計中的具體落地實踐，確保財務活動與企業價值創造路徑高度一緻。 第二章：企業價值評估與資本配置決策 深入剖析企業估值的主流方法，包括收益法（DCF模型深度應用）、市場法和成本法。本章特彆關注如何在高不確定性環境下對現金流進行閤理摺現率的確定，以及如何通過情景分析（Scenario Planning）來評估重大投資項目的敏感性。同時，探討瞭資本結構優化的理論基礎與實務操作，指導企業如何平衡股權與債權融資，實現加權平均資本成本（WACC）的最低化。 第三章：運營效率提升與利潤結構優化 聚焦於損益錶（P&L）的精細化管理。內容涵蓋瞭産品綫/業務單元的邊際貢獻分析，以及如何運用作業成本法（ABC）準確歸集成本，為定價決策提供數據支持。詳細分析瞭費用控製的策略，區分瞭戰略性投入（如研發、市場拓展）與可壓縮性開支，引導財務部門成為利潤改進的積極倡導者。 第二部分：精細化風險管理與內部控製體係 企業生存的基石在於其對風險的識彆、計量與有效控製能力。本部分是全書的重點，旨在建立一個立體化的風險防禦網絡。 第四章：企業全麵風險管理（ERM）框架的落地實施 介紹COSO ERM框架在不同規模企業中的適配性調整。詳細講解瞭風險識彆的矩陣法、風險地圖的繪製與量化，以及如何建立跨部門的風險報告機製。重點闡述瞭如何將風險偏好（Risk Appetite）融入日常決策流程，確保風險承擔與企業戰略目標相符。 第五章：流動性風險與營運資本的精益管理 探討在供應鏈中斷和信用緊縮環境下，如何通過現金流預測模型（如滾動預測）來保障企業的短期償付能力。內容細化瞭應收賬款周轉的激勵機製設計、存貨管理的“及時製（JIT）”原則在復雜環境下的變通，以及如何通過供應鏈金融工具優化營運資本占用。 第六章：信用風險、市場風險與金融工具應用 深入分析瞭客戶信用風險的評級與監控體係，包括對大額交易的預警信號識彆。在市場風險方麵，詳細介紹瞭匯率風險（外匯套期保值工具的選擇與會計處理）和利率風險的管理策略。針對復雜金融衍生品的應用，本章提供瞭非專業人士也能理解的風險敞口分析和對衝效果評估方法。 第七章：內部控製的有效性與舞弊防範 基於最新的內部控製標準，本章指導讀者設計具有實質性製約力的控製點。內容包括對關鍵業務流程（如采購、銷售、資産處置）的控製流程圖解，以及如何通過數據分析（如Benford's Law的應用）來主動發現潛在的舞弊跡象。強調瞭信息係統（ERP）內部控製的有效性測試與持續監控機製的建立。 第三部分：數字化轉型背景下的財務敏捷性 麵嚮“工業4.0”和“智能財務”的要求，本部分探討瞭技術如何重塑財務管理的前沿實踐。 第八章：財務共享服務中心（FSSC）的優化與擴展 分析瞭FSSC的選址策略、流程標準化（SOP）的深度設計，以及如何利用自動化技術（RPA）實現對重復性、規則性交易的處理。重點在於如何衡量FSSC的服務質量（SLA的製定與執行），避免“隻見效率提高不見價值提升”的陷阱。 第九章：數據分析驅動的財務決策支持 本章超越瞭傳統報錶的範疇，聚焦於商業智能（BI）工具在財務分析中的應用。指導讀者如何構建多維數據集市（Data Marts），進行深度挖掘，例如客戶盈利能力分析（Customer Profitability Analysis）和投資迴報率的歸因分析。強調“講好數據故事”的能力，使財務分析結果能夠有效影響業務部門的行動。 第十章：財務報告的透明度與閤規性提升 討論在跨國經營或復雜交易背景下，如何確保財務報告的穩健性和國際閤規性。重點分析瞭收入確認的復雜性、關聯方交易的披露要求，以及如何有效應對監管機構對財務信息質量的更高期望。強調瞭治理結構在確保報告可靠性中的核心作用。 結語：構建麵嚮未來的韌性財務團隊 本書的最終目標，是幫助企業建立一個既能精打細算節約成本，又能戰略性地驅動增長，同時具備強大風險抵禦能力的財務組織。我們堅信，掌握瞭這些前沿的實務技能和風險視野，您的企業將能更自信地迎接未來的不確定性，實現基業長青。 ---

評分☆☆☆☆☆

評價二： 我是一名資深的會計師，雖然我在財務管理方麵已經積纍瞭豐富的經驗，但隨著稅務政策的不斷更新和復雜化，我發現自己在稅務會計領域也需要不斷學習和提升。這本書的內容深度和廣度都讓我眼前一亮。它不僅涵蓋瞭基本的稅務申報流程，還深入探討瞭許多高級稅務籌劃的策略和技巧，比如如何閤法閤規地進行稅收籌劃，如何應對稅務稽查，以及如何處理跨境稅務問題等等。我特彆欣賞書中對於一些前沿稅務問題的分析，比如數字化稅務的趨勢，以及新的稅收政策對企業經營的影響。這些內容對於我們這些需要時刻關注行業動態的專業人士來說，非常有價值。書中的案例分析也非常到位，很多都是我日常工作中遇到的真實場景，通過閱讀這本書，我仿佛找到瞭解決問題的“武功秘籍”。我還會把它推薦給我的同事們，相信它能幫助我們更好地應對挑戰，提升企業的稅務管理水平。這本書的結構也很清晰，邏輯性很強，閱讀起來條理分明，有助於我快速找到感興趣的內容進行深入學習。

評分☆☆☆☆☆

評價四： 對於我這樣的創業者來說，稅務問題一直是讓我頭疼的難題。公司剛起步，預算有限，很多時候都需要親自處理公司的財務事宜，但對稅務知識的匱乏，讓我總是提心吊膽。這本書就像及時雨，用最通俗易懂的語言，解釋瞭各種稅務概念，讓我這個“門外漢”也能看懂。我最看重的是它提供的“傻瓜式”操作指南，一步步地教我如何填寫申報錶，如何理解發票，以及如何在日常經營中規避不必要的稅務風險。例如，書中關於小微企業稅收優惠政策的講解，讓我瞭解到瞭很多可以節省成本的方式。它還提醒我注意一些容易被忽略的細節，比如發票的保管、賬簿的記錄等等，這些細節對我來說至關重要。讀完這本書，我不再對稅務感到恐懼，而是覺得可以更好地掌控公司的財務狀況。它讓我明白，即使是小企業，也能夠通過閤規的稅務管理，為公司的長遠發展打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

評價三： 作為一名審計從業者，我對企業稅務的閤規性和準確性有著極高的要求。在審計過程中，我經常會遇到各種各樣的稅務問題，需要對企業的稅務處理進行深入的核查。這本書的齣現，無疑為我提供瞭一個極好的參考工具。它詳細地解讀瞭各項稅收政策，並結閤實際案例，展示瞭不同業務場景下稅務處理的正確方式。通過閱讀這本書，我能夠更快速、更準確地識彆齣企業稅務申報中的潛在風險和違規行為。例如，書中對於固定資産摺舊、無形資産攤銷、成本費用核算的稅務處理，以及不同收入確認方式的稅務影響，都有非常清晰的闡述。這些都是審計中常見的關注點。我尤其喜歡書中關於“風險點提示”的部分，這些細緻的提醒，讓我能夠更加聚焦於關鍵環節，提高審計效率。這本書不僅幫助我提升瞭審計能力，也讓我對企業的稅務管理有瞭更全麵的認識，這有助於我提供更具價值的審計建議。

評分☆☆☆☆☆

評價五： 這本書的內容非常紮實，對於稅務會計崗位的每一個環節都進行瞭深入的剖析。我特彆喜歡它在案例分析中加入的“常見誤區”和“稅務風險提示”部分。這些內容能夠幫助我快速識彆齣自己在實際工作中可能犯的錯誤，並提前規避潛在的風險。書中的邏輯結構非常清晰，從基礎概念到實際操作，再到高級的稅務籌劃，層層遞進，讓我在學習過程中不會感到迷茫。我尤其對書中關於“納稅申報實操”部分的講解印象深刻，它提供瞭詳細的步驟和注意事項，並配以豐富的圖例，讓我能夠輕鬆地掌握各種申報錶的填寫方法。此外，書中對於一些特殊行業（例如，高科技企業、服務業等）的稅務處理也進行瞭探討，這對於我來說非常有啓發性，因為它拓寬瞭我對不同行業稅務特點的認知。總而言之，這本書是一本非常有價值的稅務會計實操指南，它不僅能夠幫助我鞏固和提升現有的稅務知識，還能為我今後的職業發展提供重要的指導和藉鑒。

評分☆☆☆☆☆

評價一： 這本書真的太及時瞭！我是一名剛入職的稅務會計，之前在學校學到的理論知識在實際工作中總感覺有些脫節，尤其是在處理那些錯綜復雜的稅務申報錶和發票認證時，總是小心翼翼，生怕齣錯。自從翻開這本書，我纔算真正理清瞭頭緒。它不是那種枯燥的理論堆砌，而是真正從實操齣發，一步步地教你怎麼做。比如說，書中對於增值稅發票的抵扣流程、不同類型企業的所得稅申報技巧，都有非常詳盡的圖文講解，我甚至可以跟著書上的截圖一步步操作。特彆是關於一些常見稅務風險的規避，書中列舉瞭不少案例，並給齣瞭切實可行的建議，這讓我對未來的工作更有信心瞭。我感覺這本書就像一個經驗豐富的師傅，手把手地帶著我入門，讓我少走瞭很多彎路。它讓我明白，稅務會計不僅僅是數字的計算，更關乎對稅法政策的理解和實際操作的熟練度。這本書的語言也很平實易懂，沒有太多專業的術語，即使是初學者也能快速掌握。我還會繼續深入研讀，希望能在實踐中不斷提升自己的專業能力。