税务会计实务/会计专业岗位实操系列规划教材 [Tax Accounting Practice] pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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梁文涛，苏杉 编

图书标签:

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• 实战
• 教材
• 考证

出版社： 东北财经大学出版社

ISBN：9787565425639

版次：1

商品编码：12311285

包装：平装

丛书名： 会计专业岗位实操系列规划教材

外文名称：Tax Accounting Practice

开本：16开

出版时间：2018-01-01

用纸：胶版纸

页数：349

字数：530000

正文语种：中文

内容简介

　　“税务会计实务”课程是高校会计、税收等专业的一门专业核心课。“税务会计实务”课程服务于会计、税收等专业人才培养目标，培养具有一定的企业会计与税收能力的技术技能性人才。本教材坚持“理实一体、学做合一”，以会计人员税务能力的培养为主线，直接为培养学生从事会计、税收工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。
　　《税务会计实务/会计专业岗位实操系列规划教材》以新企业会计准则、财会[2016]22号文件和全面营改增等新税收政策为依据，按照企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出八个学习项目作为主要教学内容。本教材主要内容包括现行各税种的认知、会计核算和纳税申报。每一项目之后两己有“项目练习”和“项目实训”，对所学知识进行巩固训练。通过本教材的学习与训练，可以让学生熟练地进行企业税务会计核算与纳税申报等工作。
　　本教材不仅可以作为高职高专院校的教材，又可以作为应用型本科院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

作者简介

　　梁文涛，著名财税专家、注册税务师、注册纳税筹划师。潍坊市第二届社会科学研究十佳拔尖人才、潍坊市首届中青年社会科学研究十佳拔尖人才、“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家、潍坊市社会科学研究优秀人才、河北省注册纳税筹划师协会副会长、中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师、中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师、会计职称考试考前主讲教师。现就职于山东经贸职业学院、中企天华（北京）管理咨询有限责任公司等多家企事业单位。擅长税务会计和纳税筹划理论与实践，长期从事税务会计与纳税筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税法、税务会计、纳税筹划等；主要培训课程：税法、税务会计、纳税筹划等。
　　截至2015年7月，出版专著、教材《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等20余部。主编的《企业纳税实务》等3部教材入选一批教育部“十二五”职业教育国家规划教材。主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等省部级、市厅级课题3项，参与省部级、市厅级课题5项。在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂志发表论文120余篇。其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；获得《中小企业税收优惠政策应用研究》等10项成果，分别获山东软科学优秀成果二等奖1项，山东省社会科学普及与应用优秀作品二等奖1项，山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖3项、三等奖3项；《企业纳税筹划风险的五种应对策略》等9篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》、《财会文摘》全文转载。

内页插图

目录

项目一 税务会计的认知
任务一 税务会计基础的认知
任务二 税务会计科目的设置

项目二 增值税的会计实务
任务一 增值税的认知
任务二 增值税的会计核算
任务三 增值税的纳税申报

项目三 消费税的会计实务
任务一 消费税的认知
任务二 消费税的会计核算
任务三 消费税的纳税申报

项目四 企业所得税的会计实务
任务一 企业所得税的认知
任务二 企业所得税的会计核算
任务三 企业所得税的纳税申报

项目五 个人所得税的会计实务
任务一 个人所得税的认知
任务二 个人所得税的会计核算
任务三 个人所得税的纳税申报

项目六 其他税种的会计实务（上）
任务一 城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加的会计实务
任务二 土地增值税的会计实务
任务三 房产税的会计实务
任务四 资源税的会计实务
任务五 城镇土地使用税的会计实务
任务六 耕地占用税的会计实务

项目七 其他税种的会计实务（下）
任务一 关税的会计实务
任务二 印花税的会计实务
任务三 契税的会计实务
任务四 车船税的会计实务
任务五 车辆购置税的会计实务
任务六 烟叶税的会计实务

主要参考文献

前言/序言

　　“税务会计实务”课程是高校会计、税收等专业的一门专业核心课。“税务会计实务”课程服务于会计、税收等专业人才培养目标，培养具有一定的企业会计与税收能力的技术技能性人才。本教材坚持“理实一体、学做合一”，以会计人员税务能力的培养为主线，直接为培养学生从事会计、税收工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。
　　本教材以我国新税法和企业会计准则为主要依据，根据企业税务实际工作过程来设计学习内容，组织和整合出八个学习项目作为主要教学内容。本教材主要内容包括现行各税种的认知、会计核算和纳税申报。每一项目之后配有“项目练习”和“项目实训”，对所学知识进行巩固训练。通过本教材的学习与训练，可以让学生熟练地进行企业税务会计核算与纳税申报等工作。“税务会计实务”课程的前置课程为“税法”，后续课程为“纳税筹划实务”，读者也可以同时选用本书作者在东北财经大学出版社出版的《税法》和《纳税筹划实务》教材。
　　与同类教材相比，本教材具有以下特色：
　　一、作者专业性强，态度严谨
　　目前市场上税法教材普遍存在以下缺陷：一是部分涉税实例过时，未能根据最新税收法律法规及时更新；二是编写内容缺乏专业水准，很多涉税实例不合乎实际且错误较多。而本教材是专业作者基于打造税法精品书籍，本着对师生负责的态度，用心编写而成。
　　二、力求工学结合、理实一体、学做合一
　　为培养应用型、技术技能型财税专业人才，本教材采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，教材每个项目开头设置【职业能力目标】，让读者首先能够明确本项目的学习目标。在每一项目具体学习之前，设置【项目引例】，在每一任务具体学习之前，设置【任务引例】，以此激发学生的学习兴趣。在项目内容的讲授过程中，一方面，设置【提示】【点睛】【总结】【答疑】【链接】【比较】等模块，再次激发学生的学习兴趣；另一方面，融入【任务实例】，通过对税务会计实例进行分析与操作，让学生体验案例学习的兴趣，又一次激发学生的学习热情。每一项目之后配有“项目练习”和“项目实训”，让学生进一步理解和掌握所学知识。
　　三、按照新企业会计准则、新税法编写，体现最新的全面营改增政策
　　本教材按照最新企业会计准则、财会（2016）22号文件、2017年11月修订的《增值税暂行条例》和全面营改增等最新税收政策编写。自2016年5月1日起我国全面推开营业税改征增值税试点，本教材是在根据截稿之日（2（）18年1月1日）的最新税法编写，而且在本套教材以后重印、修订或再版时，将根据最新会计、税收政策及时修正和完善并在PPT课件中同步体现。
　　四、配套资源丰富
　　本教材配有PPT教学课件、“项目练习”和“项目实训”答案及解析、教学大纲、各项目教学目标、知识点及实现手段、内容提要、重难点、教学过程、教学参考内容、教学案例集、教学日历、考评方式与标准、学习指南等。

好的，这是一份针对您的教材《税务会计实务/会计专业岗位实操系列规划教材》的图书简介，内容不涉及该书的实际内容，字数约为1500字。 --- 图书简介：现代企业财务管理与风险控制实务 （面向高阶财务人员与企业决策层的深度指南） 出版信息： 丛书系列： 现代企业运营与战略规划系列 预计篇幅： 约 600 页 目标读者： 财务总监（CFO）、高级财务经理、企业战略规划师、内控与风险管理专家、资深会计师、商学院高年级学生及研究生。 --- 前言：不确定性时代的财务稳健之道 在全球经济波动加剧、监管环境日益复杂的背景下，企业财务管理已不再局限于传统的账务核算与报告层面。现代企业对财务职能的要求，已全面升级为战略伙伴、风险卫士和价值驱动引擎。本书《现代企业财务管理与风险控制实务》正是为应对这一挑战而编写。我们深知，只有掌握前瞻性的财务规划、精细化的风险识别与控制体系，企业才能在激烈的市场竞争中保持韧性、实现可持续增长。本书汇集了当前业界最前沿的理论框架与经过市场检验的实战操作案例，旨在为企业高阶财务决策者提供一套系统化、可落地的管理工具箱。 第一部分：战略财务规划与价值驱动 本部分着重于将财务职能从后勤支持部门提升至企业战略的核心驱动力。 第一章：战略导向的财务规划体系构建 阐述如何将企业的长期战略目标层层分解至年度预算和季度滚动预测中。重点分析了“零基预算（ZBB）”在成本优化和资源重新配置中的应用，以及如何利用驱动因素分析法（Driver-Based Budgeting）提高预算的准确性和响应速度。内容详述了平衡计分卡（BSC）在财务维度指标设计中的具体落地实践，确保财务活动与企业价值创造路径高度一致。 第二章：企业价值评估与资本配置决策 深入剖析企业估值的主流方法，包括收益法（DCF模型深度应用）、市场法和成本法。本章特别关注如何在高不确定性环境下对现金流进行合理折现率的确定，以及如何通过情景分析（Scenario Planning）来评估重大投资项目的敏感性。同时，探讨了资本结构优化的理论基础与实务操作，指导企业如何平衡股权与债权融资，实现加权平均资本成本（WACC）的最低化。 第三章：运营效率提升与利润结构优化 聚焦于损益表（P&L）的精细化管理。内容涵盖了产品线/业务单元的边际贡献分析，以及如何运用作业成本法（ABC）准确归集成本，为定价决策提供数据支持。详细分析了费用控制的策略，区分了战略性投入（如研发、市场拓展）与可压缩性开支，引导财务部门成为利润改进的积极倡导者。 第二部分：精细化风险管理与内部控制体系 企业生存的基石在于其对风险的识别、计量与有效控制能力。本部分是全书的重点，旨在建立一个立体化的风险防御网络。 第四章：企业全面风险管理（ERM）框架的落地实施 介绍COSO ERM框架在不同规模企业中的适配性调整。详细讲解了风险识别的矩阵法、风险地图的绘制与量化，以及如何建立跨部门的风险报告机制。重点阐述了如何将风险偏好（Risk Appetite）融入日常决策流程，确保风险承担与企业战略目标相符。 第五章：流动性风险与营运资本的精益管理 探讨在供应链中断和信用紧缩环境下，如何通过现金流预测模型（如滚动预测）来保障企业的短期偿付能力。内容细化了应收账款周转的激励机制设计、存货管理的“及时制（JIT）”原则在复杂环境下的变通，以及如何通过供应链金融工具优化营运资本占用。 第六章：信用风险、市场风险与金融工具应用 深入分析了客户信用风险的评级与监控体系，包括对大额交易的预警信号识别。在市场风险方面，详细介绍了汇率风险（外汇套期保值工具的选择与会计处理）和利率风险的管理策略。针对复杂金融衍生品的应用，本章提供了非专业人士也能理解的风险敞口分析和对冲效果评估方法。 第七章：内部控制的有效性与舞弊防范 基于最新的内部控制标准，本章指导读者设计具有实质性制约力的控制点。内容包括对关键业务流程（如采购、销售、资产处置）的控制流程图解，以及如何通过数据分析（如Benford's Law的应用）来主动发现潜在的舞弊迹象。强调了信息系统（ERP）内部控制的有效性测试与持续监控机制的建立。 第三部分：数字化转型背景下的财务敏捷性 面向“工业4.0”和“智能财务”的要求，本部分探讨了技术如何重塑财务管理的前沿实践。 第八章：财务共享服务中心（FSSC）的优化与扩展 分析了FSSC的选址策略、流程标准化（SOP）的深度设计，以及如何利用自动化技术（RPA）实现对重复性、规则性交易的处理。重点在于如何衡量FSSC的服务质量（SLA的制定与执行），避免“只见效率提高不见价值提升”的陷阱。 第九章：数据分析驱动的财务决策支持 本章超越了传统报表的范畴，聚焦于商业智能（BI）工具在财务分析中的应用。指导读者如何构建多维数据集市（Data Marts），进行深度挖掘，例如客户盈利能力分析（Customer Profitability Analysis）和投资回报率的归因分析。强调“讲好数据故事”的能力，使财务分析结果能够有效影响业务部门的行动。 第十章：财务报告的透明度与合规性提升 讨论在跨国经营或复杂交易背景下，如何确保财务报告的稳健性和国际合规性。重点分析了收入确认的复杂性、关联方交易的披露要求，以及如何有效应对监管机构对财务信息质量的更高期望。强调了治理结构在确保报告可靠性中的核心作用。 结语：构建面向未来的韧性财务团队 本书的最终目标，是帮助企业建立一个既能精打细算节约成本，又能战略性地驱动增长，同时具备强大风险抵御能力的财务组织。我们坚信，掌握了这些前沿的实务技能和风险视野，您的企业将能更自信地迎接未来的不确定性，实现基业长青。 ---

评分☆☆☆☆☆

评价三： 作为一名审计从业者，我对企业税务的合规性和准确性有着极高的要求。在审计过程中，我经常会遇到各种各样的税务问题，需要对企业的税务处理进行深入的核查。这本书的出现，无疑为我提供了一个极好的参考工具。它详细地解读了各项税收政策，并结合实际案例，展示了不同业务场景下税务处理的正确方式。通过阅读这本书，我能够更快速、更准确地识别出企业税务申报中的潜在风险和违规行为。例如，书中对于固定资产折旧、无形资产摊销、成本费用核算的税务处理，以及不同收入确认方式的税务影响，都有非常清晰的阐述。这些都是审计中常见的关注点。我尤其喜欢书中关于“风险点提示”的部分，这些细致的提醒，让我能够更加聚焦于关键环节，提高审计效率。这本书不仅帮助我提升了审计能力，也让我对企业的税务管理有了更全面的认识，这有助于我提供更具价值的审计建议。

评分☆☆☆☆☆

评价一： 这本书真的太及时了！我是一名刚入职的税务会计，之前在学校学到的理论知识在实际工作中总感觉有些脱节，尤其是在处理那些错综复杂的税务申报表和发票认证时，总是小心翼翼，生怕出错。自从翻开这本书，我才算真正理清了头绪。它不是那种枯燥的理论堆砌，而是真正从实操出发，一步步地教你怎么做。比如说，书中对于增值税发票的抵扣流程、不同类型企业的所得税申报技巧，都有非常详尽的图文讲解，我甚至可以跟着书上的截图一步步操作。特别是关于一些常见税务风险的规避，书中列举了不少案例，并给出了切实可行的建议，这让我对未来的工作更有信心了。我感觉这本书就像一个经验丰富的师傅，手把手地带着我入门，让我少走了很多弯路。它让我明白，税务会计不仅仅是数字的计算，更关乎对税法政策的理解和实际操作的熟练度。这本书的语言也很平实易懂，没有太多专业的术语，即使是初学者也能快速掌握。我还会继续深入研读，希望能在实践中不断提升自己的专业能力。

评分☆☆☆☆☆

评价二： 我是一名资深的会计师，虽然我在财务管理方面已经积累了丰富的经验，但随着税务政策的不断更新和复杂化，我发现自己在税务会计领域也需要不断学习和提升。这本书的内容深度和广度都让我眼前一亮。它不仅涵盖了基本的税务申报流程，还深入探讨了许多高级税务筹划的策略和技巧，比如如何合法合规地进行税收筹划，如何应对税务稽查，以及如何处理跨境税务问题等等。我特别欣赏书中对于一些前沿税务问题的分析，比如数字化税务的趋势，以及新的税收政策对企业经营的影响。这些内容对于我们这些需要时刻关注行业动态的专业人士来说，非常有价值。书中的案例分析也非常到位，很多都是我日常工作中遇到的真实场景，通过阅读这本书，我仿佛找到了解决问题的“武功秘籍”。我还会把它推荐给我的同事们，相信它能帮助我们更好地应对挑战，提升企业的税务管理水平。这本书的结构也很清晰，逻辑性很强，阅读起来条理分明，有助于我快速找到感兴趣的内容进行深入学习。

评分☆☆☆☆☆

评价四： 对于我这样的创业者来说，税务问题一直是让我头疼的难题。公司刚起步，预算有限，很多时候都需要亲自处理公司的财务事宜，但对税务知识的匮乏，让我总是提心吊胆。这本书就像及时雨，用最通俗易懂的语言，解释了各种税务概念，让我这个“门外汉”也能看懂。我最看重的是它提供的“傻瓜式”操作指南，一步步地教我如何填写申报表，如何理解发票，以及如何在日常经营中规避不必要的税务风险。例如，书中关于小微企业税收优惠政策的讲解，让我了解到了很多可以节省成本的方式。它还提醒我注意一些容易被忽略的细节，比如发票的保管、账簿的记录等等，这些细节对我来说至关重要。读完这本书，我不再对税务感到恐惧，而是觉得可以更好地掌控公司的财务状况。它让我明白，即使是小企业，也能够通过合规的税务管理，为公司的长远发展打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

评价五： 这本书的内容非常扎实，对于税务会计岗位的每一个环节都进行了深入的剖析。我特别喜欢它在案例分析中加入的“常见误区”和“税务风险提示”部分。这些内容能够帮助我快速识别出自己在实际工作中可能犯的错误，并提前规避潜在的风险。书中的逻辑结构非常清晰，从基础概念到实际操作，再到高级的税务筹划，层层递进，让我在学习过程中不会感到迷茫。我尤其对书中关于“纳税申报实操”部分的讲解印象深刻，它提供了详细的步骤和注意事项，并配以丰富的图例，让我能够轻松地掌握各种申报表的填写方法。此外，书中对于一些特殊行业（例如，高科技企业、服务业等）的税务处理也进行了探讨，这对于我来说非常有启发性，因为它拓宽了我对不同行业税务特点的认知。总而言之，这本书是一本非常有价值的税务会计实操指南，它不仅能够帮助我巩固和提升现有的税务知识，还能为我今后的职业发展提供重要的指导和借鉴。