審計學 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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袁小勇，陳郡 著

圖書標籤:

• 審計
• 審計學
• 財務審計
• 內部控製
• 風險管理
• 會計
• 經濟學
• 管理學
• 職業道德
• 公司治理

齣版社： 首都經濟貿易大學齣版社

ISBN：9787563826919

版次：1

商品編碼：12329090

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2018-03-01

用紙：膠版紙

頁數：424

字數：593000

內容簡介

本書以注冊會計師審計為主綫，闡述瞭審計的基本原理與方法。在寫作過程中，對於審計原理的論述，我們盡量做到通俗易懂，對於審計方法與實務的介紹，務求針對性強。因此，本書既可以作為大學本科教材，也可作為審計理論與實務工作者的重要參考書目。在體例結構上，全書各章中除正文外，還包括“本章小結”、“本章關鍵語匯”、“相關資料鏈接”“思考與練習題”，更易於教師教學和學生的學習使用。

作者簡介

袁小勇，首都經濟貿易大學會計學院副教授，審計係主任。主要研究方嚮：審計。主要講授課程：審計學基礎、財務報錶審計、審計案例、內部審計、審計模擬等。

《金融市場風險管理：理論與實踐》 內容簡介 本書深入探討瞭當代金融市場中風險的復雜性、演變趨勢及其有效的管理策略。在全球化和金融科技（FinTech）的浪潮下，金融機構、投資者乃至宏觀經濟管理者麵臨的風險圖譜正在快速重構。本書旨在為讀者提供一個全麵、係統且具有高度實踐指導意義的金融風險管理框架。 本書的結構設計遵循從理論基石到前沿應用的邏輯主綫，力求在嚴謹的學術深度與及時的行業洞察之間取得平衡。 第一部分：金融風險的理論基礎與計量工具 本部分奠定瞭理解金融風險的分析基礎，重點關注風險的本質界定、分類體係以及現代計量工具的應用。 第一章：風險的本質、分類與演變 本章首先界定瞭金融風險的內涵，區分瞭不確定性與風險的哲學和經濟學差異。隨後，係統梳理瞭金融風險的主要類型，包括市場風險（Market Risk）、信用風險（Credit Risk）、操作風險（Operational Risk）和流動性風險（Liquidity Risk）。特彆關注瞭近年來新興的風險類型，如係統性風險（Systemic Risk）、聲譽風險（Reputation Risk）和氣候變化相關風險（Climate-related Risk）。通過曆史案例分析，揭示瞭風險特徵在不同經濟周期和監管環境下的動態變化。 第二章：風險的度量與計量模型 本章聚焦於量化風險的數學和統計工具。首先詳細介紹瞭傳統風險度量指標，如標準差、偏度與峰度在資産收益率分布分析中的應用。隨後，深入講解瞭風險價值（Value at Risk, VaR）的各種計算方法，包括曆史模擬法、方差-協方差法（參數法）和濛特卡洛模擬法。本書對VaR的局限性進行瞭批判性分析，並詳細闡述瞭更穩健的風險度量標準，如預期損失（Expected Shortfall, ES）及其在資本規劃中的應用。此外，還探討瞭壓力測試（Stress Testing）和情景分析（Scenario Analysis）在評估極端事件下的風險暴露中的關鍵作用。 第三章：資産定價理論與風險溢價 理解風險的定價是風險管理的核心。本章迴顧瞭經典的資産定價模型，從夏普的資本資産定價模型（CAPM）到法瑪和弗倫奇的多因子模型。重點分析瞭不同風險因子（如市場因子、規模因子、價值因子）如何驅動資産的預期收益與風險之間的權衡關係。此外，深入探討瞭套利定價理論（APT）在識彆和管理特定風險敞口方麵的應用，並討論瞭行為金融學如何修正傳統理性人假設下的風險認知偏差。 第二部分：核心風險領域的深入分析與對策 本部分將理論知識應用於實踐，對金融市場中最主要的風險領域進行精細化的管理策略探討。 第四章：市場風險的精細化管理 本章專注於資産組閤層麵的市場風險控製。內容涵蓋久期分析、凸性分析在固定收益證券組閤中的應用。對於衍生品市場，詳細介紹瞭Delta、Gamma、Vega和Theta（Greeks）在動態風險對衝中的作用。本書強調瞭利用期權和期貨進行有效套期保值的策略設計，並討論瞭跨市場、跨資産類彆的相關性風險管理，特彆是高頻交易和算法交易對市場微觀結構和波動性傳染的影響。 第五章：信用風險的評估、定價與緩釋 信用風險是傳統金融機構麵臨的核心挑戰。本章從宏觀和微觀兩個層麵分析信用風險。微觀層麵，詳細講解瞭企業的財務報錶分析、信用評級模型（如Z-Score模型）和違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約暴露（EAD）的估計。定價方麵，本書對信用衍生品（如CDS）的定價模型進行瞭深入剖析。緩釋策略包括抵押品管理、淨額結算安排（Netting Arrangements）以及信用風險轉移工具（如資産證券化）的結構設計與風險隔離效果評估。 第六章：流動性風險與資金頭寸管理 流動性風險被視為引爆金融危機的關鍵因素。本章區分瞭市場流動性風險和資金流動性風險。在市場流動性管理方麵，探討瞭買賣價差（Bid-Ask Spread）和市場深度對交易成本的影響。在資金流動性管理方麵，重點闡述瞭淨穩定資金比率（NSFR）和流動性覆蓋比率（LCR）等巴塞爾協議III框架下的監管要求，並介紹瞭情景分析在預測短期和長期流動性缺口中的應用。 第三部分：監管、係統性風險與前沿挑戰 本部分將視角拔高至宏觀審慎管理層麵，並探討瞭科技進步帶來的新型風險應對。 第七章：操作風險、閤規與內部控製 操作風險涵蓋瞭流程、人員、係統失效或外部事件導緻的損失。本章重點介紹操作風險的損失數據收集與分析（LDA模型），以及如何通過流程再造和技術升級來降低風險。此外，深入探討瞭閤規風險（Compliance Risk）的重要性，特彆是反洗錢（AML）、瞭解你的客戶（KYC）的實施標準，以及全球監管機構對內部控製有效性的審查重點。 第八章：係統性風險的識彆與宏觀審慎監管 本章聚焦於“大而不能倒”機構帶來的係統性風險。本書利用網絡分析（Network Analysis）工具，如互聯度、中心性指標，來識彆金融體係中的關鍵節點和傳染路徑。詳細介紹瞭係統重要性金融機構（SIFIs）的認定標準和附加資本要求。宏觀審慎政策工具，如逆周期資本緩衝（CCyB）、貸款價值比（LTV）限製等，在本章得到瞭詳盡的分析和效果評估。 第九章：金融科技（FinTech）時代的風險新圖景 隨著人工智能、大數據和區塊鏈技術的廣泛應用，金融風險的管理也麵臨範式轉移。本章探討瞭算法偏見風險（Bias Risk）在信用評估和投資決策中的體現，以及網絡安全風險（Cyber Risk）對金融基礎設施的威脅。區塊鏈技術帶來的去中介化趨勢對傳統信用中介的風險定價能力有何影響，也進行瞭前瞻性討論。本書強調，有效的風險管理必須整閤先進的技術工具（如機器學習進行異常檢測），同時建立對算法決策的有效治理框架。 第十章：綜閤風險管理框架與企業治理 本書最後落腳於如何構建一個統一的、跨部門的企業風險管理（ERM）體係。討論瞭風險文化、三道防綫（Three Lines of Defense）模型的有效運行機製，以及董事會和高級管理層在風險偏好設定和監督中的核心責任。通過整閤市場、信用、操作和流動性風險視圖，實現資本的優化配置和整體風險的有效控製，是本書對讀者的最終期許。 適用對象： 本書適閤金融工程、量化金融、風險管理、金融科技專業的本科高年級學生和研究生；銀行、保險公司、資産管理公司、對衝基金及金融監管機構的從業人員和高級管理者；以及所有希望深入理解現代金融市場風險脈絡的專業人士。通過對本書的學習，讀者將能夠運用現代金融理論和工具，建立起適應復雜多變金融環境的風險控製與決策體係。

評分☆☆☆☆☆

這本《審計學》真是給我打開瞭一扇新世界的大門！我一直覺得審計聽起來就是枯燥乏味的數字和規則堆砌，但讀完這本書，我的想法徹底改變瞭。作者用一種非常接地氣的方式，把原本復雜的審計概念拆解開來，就像剝洋蔥一樣，一層一層地揭示其內在邏輯。我特彆喜歡書中對審計風險的闡述，它不是簡單地羅列風險點，而是深入分析瞭風險産生的根源、審計人員如何識彆和評估這些風險，以及最終如何通過審計程序來應對。讀到這裏，我纔明白，原來審計不僅僅是檢查錯誤，更是一種風險管理和價值創造的過程。書中列舉的案例也很有啓發性，它們不是憑空想象齣來的，而是貼近實際業務場景，讓我能夠更直觀地理解審計理論的應用。比如，書中關於內部控製的講解，結閤瞭具體的公司治理結構，讓我看到一個完善的內控體係是如何為企業保駕護航的。這本書的語言風格也很吸引人，不會讓人感到晦澀難懂，反而充滿瞭智慧和洞察力，讓我在閱讀過程中不斷産生“原來如此”的驚嘆。我甚至覺得，這本書不隻適閤審計專業人士，對於任何想要瞭解企業如何運作、如何保障財務信息真實可靠的讀者來說，都是一本不可多得的啓濛讀物。它讓我對“信任”這個詞有瞭更深的理解，也讓我看到瞭審計在現代商業社會中不可或缺的重要性。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，當初拿到這本《審計學》，我帶著一絲忐忑，畢竟審計這個詞在很多人心中都與“麻煩”和“嚴苛”劃等號。然而，這本書齣乎意料地讓我感到輕鬆和豁然。它沒有像許多教科書那樣，上來就堆砌大量的專業術語，而是從一個更宏觀的角度切入，引導讀者理解審計的本質和意義。我最欣賞的是書中對審計職業道德和獨立性的強調，這部分內容寫得非常深刻，讓我認識到審計人員不僅僅是數字的“偵探”，更是經濟社會公信力的守護者。作者用充滿人文關懷的筆觸，描繪瞭審計人員在麵對各種壓力和誘惑時，如何堅守職業操守，這讓我對審計這個職業肅然起敬。此外，書中對於審計證據的收集和評價部分，也寫得十分細緻。它不僅僅是告訴我們“要收集證據”，更重要的是教會我們“如何收集”以及“如何判斷證據的充分性和適當性”，這其中的邏輯和方法論，對我而言具有極高的實踐指導意義。我感覺自己仿佛獲得瞭一雙“火眼金睛”，能夠透過錶象看到更深層次的問題。這本書的排版也十分舒適，閱讀體驗很好，讓我能夠靜下心來，一點一點地消化其中的知識，收獲滿滿。

評分☆☆☆☆☆

這本書《審計學》給我最大的感受是它的“實用性”和“前瞻性”。在閱讀過程中，我常常會聯想到自己所處的行業和工作內容，書中提齣的很多理念和方法，都能在現實中找到對應的應用場景。特彆是關於信息技術在審計中的應用這部分，讓我大開眼界。作者詳細介紹瞭如何利用大數據、人工智能等新技術來提升審計效率和準確性，這讓我看到瞭審計領域未來的發展趨勢，也讓我對科技在企業內部控製和風險管理中的作用有瞭更深的認識。這本書的結構安排也非常閤理，從基礎概念到高級應用，層層遞進，邏輯清晰。而且，作者在解釋復雜概念時，總是能夠提供恰當的類比和圖示，這極大地降低瞭閱讀難度，讓我能夠輕鬆地吸收知識。我非常贊同書中對於審計報告的解讀，它不僅僅是審計工作的最終産物，更是企業與外界溝通的重要橋梁。理解審計報告的內涵，對於任何一個希望深入瞭解企業財務狀況的投資者或利益相關者來說，都至關重要。這本書讓我對“透明度”和“責任”這兩個詞有瞭更深刻的理解，也讓我認識到，一個良好的審計體係，是現代市場經濟健康運行的基石。

評分☆☆☆☆☆

這本書《審計學》給我留下瞭極其深刻的印象，因為它讓我以一種全新的視角審視瞭商業世界的運作。我一直認為，審計隻是一個相對“幕後”的工作，但這本書卻揭示瞭審計在信息不對稱環境下，扮演著多麼重要的“信譽中介”角色。作者在書中對財務報錶的“閤法性”與“公允性”進行瞭非常細緻的區分和闡釋，這讓我意識到，審計的價值並不僅僅在於發現舞弊，更在於對財務信息質量的判斷和保證。讀到關於持續經營和資産減值的章節時，我仿佛看到瞭一個企業的生命周期，以及審計在這個過程中如何提供保障。書中對風險導嚮審計的論述，更是讓我明白瞭，審計工作並非“無的設防”，而是有著明確的優先級和重點。它強調的是，將有限的審計資源投入到最可能齣現問題的領域。這本書的語言風格非常嚴謹但不失優雅，充滿瞭學術的嚴謹性和邏輯的魅力，讀起來有一種“學到真東西”的滿足感。我感覺自己不僅僅是在學習審計的知識，更是在學習一種嚴謹的思維方式和分析問題的能力，這對我未來的職業發展將會有很大的助益。

評分☆☆☆☆☆

作為一名非專業讀者，我曾以為《審計學》會是一本讓人望而卻步的學術專著。但這本書完全顛覆瞭我的認知。它以一種極其生動活潑的方式，將審計這一相對嚴肅的學科變得有趣起來。作者的敘述風格極富感染力，仿佛一位經驗豐富的導師，循循善誘地引導著我一步步走進審計的世界。我尤其喜歡書中關於審計計劃的章節，它不是簡單地列齣計劃的步驟，而是深入淺齣地講解瞭製定審計計劃時的考量因素，以及計劃如何與實際審計工作相結閤。這讓我看到瞭審計的靈活性和策略性，並非一成不變的模闆。更讓我印象深刻的是，書中對各種審計程序的描述，非常具象化，讓我能夠想象齣審計人員在現場工作的場景，比如盤點存貨、函證應收賬款等等。這些細節的描繪，讓抽象的審計流程變得真實可感。讀完這些內容，我纔真正理解到，原來審計是一門既需要嚴謹的邏輯思維，又需要敏銳的觀察力和判斷力的藝術。這本書的語言充滿瞭智慧的火花，讓我不禁思考，如何在自己的工作中運用類似的思維方式去發現問題、解決問題。