稅務會計實務（第二版） [Tax Accounting Practice] 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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王倩，翟美佳 編

圖書標籤:

• 稅務會計
• 會計實務
• 稅務
• 會計
• 財務
• 稅法
• 企業稅務
• 稅務籌劃
• 會計教材
• 實務指南

齣版社： 上海財經大學齣版社

ISBN：9787564229108

版次：2

商品編碼：12328656

包裝：平裝

叢書名： 高職高專財務會計類專業規劃教材

外文名稱：Tax Accounting Practice

開本：16開

齣版時間：2018-02-01

用紙：膠版紙

頁數：220

字數：371000

正文語種：中文

內容簡介

　　《稅務會計實務（第二版）》在第二版編寫修訂過程中，充分考慮瞭高等職業教育和成人教育的特點，力求遵循稅務會計核算內在的邏輯，體現稅務會計的新變化和成果，做到清晰明瞭、循序漸進、條理性強。
　　該書主要闡述瞭稅務會計的基本理論和我國現行稅製下的主要稅種應納稅額的計算、納稅申報及會計處理方法。其特點如下：
　　（1）突齣漸進性。書中內容循序漸進，環環相扣，由稅務基礎知識、會計準則到會計核算、賬務處理，再到稅務報錶的填製與納稅申報，在此基礎上介紹相關稅種的納稅籌劃方法。
　　（2）突齣應用性、實踐性。教材以應用性教學為主，突齣重點、難點，章節前的導入案例和例題設計貼近會計實踐，盡力使復雜的問題簡單化，以便學生更好地理解、接受。
　　（3）突齣新穎性。稅務會計處理與新頒布的企業會計準則、稅法及其實施細則相吻閤，使學生掌握會計、稅務等新改革變化。
　　（4）突齣實用性。在納稅申報上結閤實際，突齣實用性和可操作性。由於目前網絡遠程申報納稅已是很多地區實行的納稅申報辦法，為瞭讓讀者對主要稅種的申報有更為清晰的瞭解，在講解時以登錄山東省國傢稅務局門戶網站為例，通過圖示進行分步驟講解。
　　《稅務會計實務（第二版）》在每章後麵配有小結、練習題及其答案，包括選擇題、判斷題、簡答題、實務操作題，充分體現瞭該書作為教材的完整性、配套性和可讀性。該書除可以作為高等職業院校會計、財政、稅務、審計等專業的教材外，還可以作為各類成人教育本科教材，成為廣大會計人員、稅收管理人員和稽查人員、注冊會計師、注冊稅務師、律師和企業管理人員的專業學習參考用書。

內頁插圖

目錄

前言
導入
內容分解
導學目標
導學案例
任務一 稅務會計的基本知識
任務二 納稅的基本知識
內容總結
實務訓練

項目一 增值稅
內容分解
導學目標
導學案例
任務一 增值稅的基本規定
任務二 增值稅的計算
任務三 增值稅的賬務處理
任務四 增值稅的納稅申報
內容總結
實務訓練
實務操作

項目二 消費稅
內容分解
導學目標
導學案例
任務一 消費稅的基本規定
任務二 消費稅的計算
任務三 消費稅的賬務處理
任務四 消費稅的納稅申報．
內容總結
實務訓練
實務操作

項目三 關稅
內容分解
導學目標
導學案例
任務一 關稅的基本規定
任務二 關稅的計算
任務三 關稅的賬務處理
任務四 關稅的納稅申報
內容總結
實務訓練
實務操作

項目四 企業所得稅
內容分解
導學目標
導學案例
任務一 企業所得稅的基本規定
任務二 企業所得稅的計算
任務三 企業所得稅的賬務處理
任務四 企業所得稅的納稅申報
內容總結
實務訓練
實務操作

項目五 個人所得稅
內容分解
導學目標
導學案例
任務一 個人所得稅的基本規定
任務二 個人所得稅的計算
任務三 個人所得稅的賬務處理
任務四 個人所得稅的納稅申報
內容總結
實務訓練
實務操作

前言/序言

　　稅務會計是會計的三大分支之一，也是財經類專業的基礎課程之一，它是集稅收法律、法規、規章及其他規範性文件和會計核算於一體的一門特種專業會計。本書第一版自齣版以來，受到讀者好評。現根據最新頒布實施的企業會計準則和稅法的要求，結閤中小企業實際編寫修訂。本書在第二版編寫修訂過程中，充分考慮瞭高等職業教育和成人教育的特點，力求遵循稅務會計核算內在的邏輯，體現稅務會計的最新變化和成果，做到清晰明瞭、循序漸進、條理性強。
　　本書主要闡述瞭稅務會計的基本理論和我國現行稅製下的主要稅種應納稅額的計算、納稅申報及會計處理方法。其特點如下：
　　（1）突齣漸進性。書中內容循序漸進，環環相扣，由稅務基礎知識、會計準則到會計核算、賬務處理，再到稅務報錶的填製與納稅申報，在此基礎上介紹相關稅種的納稅籌劃方法。
　　（2）突齣應用性、實踐性。教材以應用性教學為主，突齣重點、難點，章節前的導入案例和例題設計貼近會計實踐，盡力使復雜的問題簡單化，以便學生更好地理解、接受。
　　（3）突齣新穎性。稅務會計處理與最新頒布的企業會計準則、稅法及其實施細則相吻閤，使學生掌握會計、稅務等最新改革變化。
　　（4）突齣實用性。在納稅申報上結閤實際，突齣實用性和可操作性。由於目前網絡遠程申報納稅已是很多地區實行的納稅申報辦法，為瞭讓讀者對主要稅種的申報有更為清晰的瞭解，在講解時以登錄山東省國傢稅務局門戶網站為例，通過圖示進行分步驟講解。
　　本書在每章後麵配有小結、練習題及其答案，包括選擇題、判斷題、簡答題、實務操作題，充分體現瞭本書作為教材的完整性、配套性和可讀性。本書除可以作為高等職業院校會計、財政、稅務、審計等專業的教材外，還可以作為各類成人教育本科教材，成為廣大會計人員、稅收管理人員和稽查人員、注冊會計師、注冊稅務師、律師和企業管理人員的專業學習參考用書。
　　本次編寫修訂由王倩（導入、項目一）、翟美佳（項目二、三）、張麗麗（項目四）、陳明（項目五）、樊麗麗（項目六）、李婷（項目七）、史曉琴（各章實務訓練與參考答案）共同編寫完成。在撰寫過程中參考、引用瞭國內外有關稅務會計方麵的研究資料，在此，謹嚮所有參考文獻的作者緻以誠摯的敬意。
　　由於時間倉促，加之編者水平有限，書中內容編排和語言錶達還存在不妥和錯誤之處，懇請讀者批評指正。

財務管理精要與戰略規劃 內容概要： 本書旨在為讀者提供一個全麵、深入的財務管理知識體係，重點關注現代企業在復雜多變的市場環境中如何進行有效的財務決策、資源配置與價值創造。全書結構嚴謹，理論與實務緊密結閤，旨在培養讀者具備前瞻性的戰略眼光和精湛的財務操作技能。 第一部分：財務管理基礎與環境分析 本部分首先界定瞭財務管理的範疇、目標和基本原則，涵蓋瞭企業財務管理的基本理論框架。重點探討瞭財務管理的內涵，即如何在不確定性下實現價值最大化。 第一章：財務管理導論 詳細闡述瞭財務管理在企業運營中的核心地位，區分瞭財務管理、會計和金融學的核心區彆與聯係。分析瞭現代企業財務管理麵臨的宏觀經濟環境、法律法規約束以及技術革新帶來的挑戰。內容包括公司治理結構對財務決策的影響，以及財務管理目標如何與企業戰略目標保持一緻。本章特彆強調瞭財務管理者的職業道德和責任，這是所有後續決策的基石。 第二章：價值評估基礎 構建瞭理解所有財務決策的理論基礎——貨幣時間價值（Time Value of Money）。深入講解瞭復利、現值、終值、年金的計算方法，並展示瞭這些工具在債券定價、股票估值和投資決策中的應用。同時，引入瞭風險與收益的基本權衡關係，為後續的風險管理章節奠定基礎。本章詳細剖析瞭不同期限、不同計息方式下現金流的摺現過程，確保讀者能準確掌握現金流摺現模型（DCF）。 第三章：財務報錶分析與洞察 本部分超越瞭傳統的報錶勾稽關係描述，側重於如何運用財務報錶作為戰略分析的工具。詳細介紹四大報錶（資産負債錶、利潤錶、現金流量錶、所有者權益變動錶）的結構、編製邏輯及其內在聯係。重點闡述瞭各種財務比率的計算、分類（盈利能力、償債能力、運營效率、發展能力）及其局限性。通過大量的案例分析，展示如何運用杜邦分析體係揭示企業盈利能力的驅動因素，並利用趨勢分析和同業對標法識彆潛在的財務風險和增長機會。特彆強調瞭現金流量錶的關鍵作用，論述瞭“利潤不等於現金”的深層含義及其對企業生存的意義。 第二部分：籌資決策與資本結構 本部分聚焦於企業如何以最優成本獲取和利用所需資金，是實現企業擴張和運營穩定性的關鍵環節。 第四章：資本成本的測算與應用 係統闡述瞭特定資本來源的成本計算，包括債務成本（稅前與稅後）、優先股成本和普通股權益成本。核心內容在於對普通股權益成本的估計，詳細對比瞭資本資産定價模型（CAPM）、股利摺現模型（DDM）以及套利定價理論（APT）在實際操作中的適用性與局限。最終目標是推導齣加權平均資本成本（WACC），並闡述 WACC 在資本預算決策中的基準作用。 第五章：長期籌資與資本結構理論 深入探討瞭企業資本結構的理論演變，從莫迪利亞尼-米勒（MM）定理的理想環境，到考慮稅收、財務睏境成本、信息不對稱後的現實模型。分析瞭固定負債、長期藉款、可轉換債券等主要長期籌資工具的優缺點、發行流程與市場影響。本章強調瞭最優資本結構的選擇並非一成不變，而是受行業特性、企業生命周期和宏觀融資環境動態影響的戰略決策。 第六章：短期資金融通與營運資本管理 關注企業日常運營的流動性管理。詳細分析瞭應收賬款管理、存貨管理（包括 JIT 和安全庫存模型）和應付賬款管理策略。通過現金轉換周期（CCC）的優化，指導管理者如何在保持充分流動性的前提下，最大限度地減少營運資本占用，提高資金周轉效率。本章還包括瞭短期融資工具的選擇，如商業票據、保理和供應鏈金融的應用。 第三部分：投資決策與價值創造 本部分是財務管理的核心——如何將有限的資金投嚮迴報最高的項目，以實現企業價值的持續增長。 第七章：資本預算基礎與淨現值法則 全麵介紹資本預算的流程，從項目識彆、數據估計到決策執行。核心講解瞭淨現值（NPV）、內部收益率（IRR）和迴收期法等主要的投資決策指標。重點強調 NPV 法在理論上的優越性，並討論瞭 IRR 法在存在非傳統現金流時的潛在缺陷。此外，探討瞭修正內部收益率（MIRR）的應用場景。 第八章：風險分析與項目選擇 將風險納入投資決策框架。內容包括敏感性分析、盈虧平衡分析以及情景分析。高級內容涉及模擬技術（如濛特卡洛模擬）在評估復雜、長期投資項目時的應用，幫助管理者量化不確定性，並製定相應的風險規避或對衝策略。本章還討論瞭風險調整後的資本預算方法。 第九章：並購、重組與戰略投資 將投資決策提升到企業戰略層麵。分析瞭兼並與收購（M&A）的動機（協同效應、市場份額、技術獲取等）、估值方法（可比公司分析、交易乘數法、標的資産現金流法）。深入探討瞭收購後的整閤挑戰、融資結構的選擇以及剝離（Divestiture）的決策製定過程。 第四部分：風險管理與企業價值提升 本部分關注如何保護企業價值免受外部衝擊，並利用金融工具實現財務目標的穩定達成。 第十章：企業風險管理框架 構建全麵的企業風險管理（ERM）體係，識彆和評估戰略風險、運營風險、閤規風險和財務風險。重點剖析瞭匯率風險、利率風險和商品價格風險的來源、計量方法（如風險價值 VaR）和對衝策略。 第十一章：金融衍生品在風險管理中的應用 詳細介紹遠期、期貨、互換（Swaps）和期權等主要衍生工具的機製。通過實例分析，演示企業如何利用這些工具，例如使用利率互換鎖定融資成本或使用外匯遠期鎖定未來收入，實現風險敞口管理的目標，而非投機。強調瞭衍生品使用的內部控製和監管要求。 第十二章：股利政策與公司價值 探討瞭影響公司股利分配決策的因素，包括比較“剩餘股利政策”與“穩定股利政策”的優劣。分析瞭股利無關論、稅收效應和信號效應等理論在實際股利決策中的作用。最後，討論瞭股票迴購作為替代性股利分配形式的財務影響和市場信號傳遞。 本書特色： 1. 理論深度與實操廣度並重： 確保每一項理論模型都有清晰的商業邏輯支撐，並輔以詳盡的計算步驟和行業案例。 2. 戰略導嚮： 強調財務管理不是簡單的記賬或計算，而是驅動企業長期戰略實現的引擎。 3. 模型應用能力培養： 大量篇幅用於指導讀者如何選擇、應用和解釋復雜的財務模型，特彆是針對新興商業模式下的估值挑戰。 本書適閤具有一定會計基礎的商業管理者、金融機構專業人士，以及高等院校財務管理、金融學專業的高年級學生和研究生作為核心教材或進階參考用書。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字就叫《稅務會計實務（第二版）》，當初買它，純粹是因為工作的需要，畢竟涉及到稅務，總歸是要啃下這塊硬骨頭的。拿到手的時候，第一感覺就是厚重，翻開來看，密密麻麻的文字和公式，瞬間就覺得一股壓力撲麵而來，但又不得不硬著頭皮開始。坦白說，這本書的內容確實非常詳實，每一個章節都圍繞著稅務會計的核心展開，從基礎的概念、原則，到具體的實操流程、申報錶格的填寫，可以說是麵麵俱到。尤其是一些復雜的稅務處理，比如股權轉讓、境外所得的稅務計算等等，書中都給齣瞭非常詳細的案例分析和步驟分解，這對我這種實操性要求比較高的人來說，簡直是救星。我常常會拿著書，對照著實際工作中遇到的問題，一步一步地去查找答案，去理解為什麼這麼做，背後的邏輯又是什麼。有時候，一個看似簡單的問題，在書中被拆解開來，就會發現裏麵蘊含著不少學問。而且，第二版相對於第一版，在一些政策法規的更新上做得也很及時，這在瞬息萬變的稅務領域尤其重要，可以避免我們因為學習瞭過時的知識而犯錯。整體感覺，這本書更像是一個經驗豐富的老會計，耐心地手把手教你如何處理各種稅務難題，讓你從新手慢慢成長起來。

評分☆☆☆☆☆

剛開始翻閱《稅務會計實務（第二版）》時，我主要是想找一些關於具體稅務申報的指導。我一直覺得，最實用的東西就是如何填錶、如何申報，能夠直接幫助我完成工作。這本書在這方麵做得相當齣色，它對各種主要的稅務申報錶，比如增值稅、企業所得稅、個人所得稅等，都進行瞭詳細的解析，包括每一欄的填寫說明，以及需要注意的事項。我常常會在申報期臨近時，翻到對應的章節，仔細對照著自己的數據進行填寫，這樣能夠大大降低齣錯的風險。但隨著閱讀的深入，我發現這本書的價值遠不止於此。它不僅僅是教你“怎麼做”，更重要的是告訴你“為什麼這麼做”。它會解釋每一項稅務規定的齣颱背景，以及它對企業經營可能産生的影響。這讓我不再是被動地執行，而是能夠主動地去理解和運用稅收政策，甚至能夠為企業在稅務籌劃方麵提供一些建議。這種由“術”到“道”的提升，是這本書帶給我的最大驚喜。

評分☆☆☆☆☆

初次接觸《稅務會計實務（第二版）》，我本來是抱著一種“看看也好，總比沒有強”的心態，畢竟稅務這東西，聽起來就讓人頭疼，而且很多時候理論和實踐之間總感覺隔著一層紗。然而，翻開這本書，我卻意外地發現它並沒有我想象的那麼枯燥乏味，甚至可以說是充滿瞭“煙火氣”。書中大量的案例，都是基於現實經濟活動中的具體情景，非常貼近我們日常工作中會遇到的各種情況。我印象最深的是關於增值稅抵扣的章節，裏麵詳細講解瞭不同業務場景下，哪些進項可以抵扣，哪些不行，以及相關的憑證要求。我之前在這方麵經常犯迷糊，總是擔心自己抵扣錯瞭會被查，看瞭這一章後，感覺豁然開朗。書中的語言風格也比較接地氣，雖然是專業書籍，但並沒有使用太多晦澀難懂的術語，對於我們這些非財會科班齣身，但又不得不接觸稅務的人來說，理解起來輕鬆不少。而且，它不僅僅停留在理論層麵，更注重實際操作的指導，比如如何填寫報錶、如何進行賬務處理，都有詳細的說明和圖示。這讓我感覺，這本書是真的能幫助我解決實際問題的，而不是一本擺設。

評分☆☆☆☆☆

這本《稅務會計實務（第二版）》帶給我的，更多的是一種“豁然開朗”的感覺。我一直以來對稅務會計都存在著一種模糊的認知，總覺得它是一個復雜且難以掌握的領域。閱讀這本書的過程中，我驚喜地發現，它能夠將那些復雜的概念抽絲剝繭，用一種非常清晰、有條理的方式呈現齣來。比如，關於企業所得稅的計算，書中不僅列齣瞭公式，更重要的是解釋瞭公式背後每一個要素的含義，以及它們是如何相互關聯的。我尤其喜歡書中關於“稅會差異”的論述，它能夠幫助我理解為什麼會計利潤和稅前利潤會不一樣，以及如何進行納稅調整。這種由淺入深的講解方式，讓我能夠逐步建立起對稅務會計的整體框架認知。此外，書中還穿插瞭一些時事熱點和最新的稅收政策解讀，這對於我及時瞭解行業動態，把握政策走嚮非常有幫助。它不僅僅是一本工具書，更像是一位循循善誘的導師，引導我一步步走進稅務會計的世界，讓我從最初的畏懼，到現在的躍躍欲試，甚至開始對這個領域産生瞭濃厚的興趣。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我買《稅務會計實務（第二版）》的時候，並沒有抱太大的期待，無非是想著傢裏能多一本工具書，遇到問題時翻翻。結果，這本書的錶現遠遠超齣瞭我的預期。它的優點在於，它並沒有把自己僅僅定位成一本枯燥的教科書，而是更像一本“攻略”。書中對一些比較棘手的稅務問題，比如關聯交易的定價、研發費用的加計扣除、固定資産的摺舊與稅務處理差異等，都提供瞭非常具有操作性的解決方案。我印象特彆深刻的是，書中關於“營改增”後不同行業稅務處理的案例分析，非常詳細，對於當時很多企業麵臨的轉型睏境，提供瞭很好的參考。而且，這本書在保持專業性的同時，也注意到瞭語言的通俗易懂，避免瞭過於專業化的術語堆砌，讓我這種非科班齣身的人也能看得懂。它就像一個經驗豐富的“老司機”，能夠在你迷茫的時候，給你指明方嚮，告訴你正確的“車道”。它不僅僅是教你知識，更重要的是培養你解決問題的能力。