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袁小勇，陈郡 著

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• 风险管理
• 会计
• 经济学
• 管理学
• 职业道德
• 公司治理

出版社： 首都经济贸易大学出版社

ISBN：9787563826919

版次：1

商品编码：12329090

包装：平装

开本：16开

出版时间：2018-03-01

用纸：胶版纸

页数：424

字数：593000

内容简介

本书以注册会计师审计为主线，阐述了审计的基本原理与方法。在写作过程中，对于审计原理的论述，我们尽量做到通俗易懂，对于审计方法与实务的介绍，务求针对性强。因此，本书既可以作为大学本科教材，也可作为审计理论与实务工作者的重要参考书目。在体例结构上，全书各章中除正文外，还包括“本章小结”、“本章关键语汇”、“相关资料链接”“思考与练习题”，更易于教师教学和学生的学习使用。

作者简介

袁小勇，首都经济贸易大学会计学院副教授，审计系主任。主要研究方向：审计。主要讲授课程：审计学基础、财务报表审计、审计案例、内部审计、审计模拟等。

《金融市场风险管理：理论与实践》 内容简介 本书深入探讨了当代金融市场中风险的复杂性、演变趋势及其有效的管理策略。在全球化和金融科技（FinTech）的浪潮下，金融机构、投资者乃至宏观经济管理者面临的风险图谱正在快速重构。本书旨在为读者提供一个全面、系统且具有高度实践指导意义的金融风险管理框架。 本书的结构设计遵循从理论基石到前沿应用的逻辑主线，力求在严谨的学术深度与及时的行业洞察之间取得平衡。 第一部分：金融风险的理论基础与计量工具 本部分奠定了理解金融风险的分析基础，重点关注风险的本质界定、分类体系以及现代计量工具的应用。 第一章：风险的本质、分类与演变 本章首先界定了金融风险的内涵，区分了不确定性与风险的哲学和经济学差异。随后，系统梳理了金融风险的主要类型，包括市场风险（Market Risk）、信用风险（Credit Risk）、操作风险（Operational Risk）和流动性风险（Liquidity Risk）。特别关注了近年来新兴的风险类型，如系统性风险（Systemic Risk）、声誉风险（Reputation Risk）和气候变化相关风险（Climate-related Risk）。通过历史案例分析，揭示了风险特征在不同经济周期和监管环境下的动态变化。 第二章：风险的度量与计量模型 本章聚焦于量化风险的数学和统计工具。首先详细介绍了传统风险度量指标，如标准差、偏度与峰度在资产收益率分布分析中的应用。随后，深入讲解了风险价值（Value at Risk, VaR）的各种计算方法，包括历史模拟法、方差-协方差法（参数法）和蒙特卡洛模拟法。本书对VaR的局限性进行了批判性分析，并详细阐述了更稳健的风险度量标准，如预期损失（Expected Shortfall, ES）及其在资本规划中的应用。此外，还探讨了压力测试（Stress Testing）和情景分析（Scenario Analysis）在评估极端事件下的风险暴露中的关键作用。 第三章：资产定价理论与风险溢价 理解风险的定价是风险管理的核心。本章回顾了经典的资产定价模型，从夏普的资本资产定价模型（CAPM）到法玛和弗伦奇的多因子模型。重点分析了不同风险因子（如市场因子、规模因子、价值因子）如何驱动资产的预期收益与风险之间的权衡关系。此外，深入探讨了套利定价理论（APT）在识别和管理特定风险敞口方面的应用，并讨论了行为金融学如何修正传统理性人假设下的风险认知偏差。 第二部分：核心风险领域的深入分析与对策 本部分将理论知识应用于实践，对金融市场中最主要的风险领域进行精细化的管理策略探讨。 第四章：市场风险的精细化管理 本章专注于资产组合层面的市场风险控制。内容涵盖久期分析、凸性分析在固定收益证券组合中的应用。对于衍生品市场，详细介绍了Delta、Gamma、Vega和Theta（Greeks）在动态风险对冲中的作用。本书强调了利用期权和期货进行有效套期保值的策略设计，并讨论了跨市场、跨资产类别的相关性风险管理，特别是高频交易和算法交易对市场微观结构和波动性传染的影响。 第五章：信用风险的评估、定价与缓释 信用风险是传统金融机构面临的核心挑战。本章从宏观和微观两个层面分析信用风险。微观层面，详细讲解了企业的财务报表分析、信用评级模型（如Z-Score模型）和违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约暴露（EAD）的估计。定价方面，本书对信用衍生品（如CDS）的定价模型进行了深入剖析。缓释策略包括抵押品管理、净额结算安排（Netting Arrangements）以及信用风险转移工具（如资产证券化）的结构设计与风险隔离效果评估。 第六章：流动性风险与资金头寸管理 流动性风险被视为引爆金融危机的关键因素。本章区分了市场流动性风险和资金流动性风险。在市场流动性管理方面，探讨了买卖价差（Bid-Ask Spread）和市场深度对交易成本的影响。在资金流动性管理方面，重点阐述了净稳定资金比率（NSFR）和流动性覆盖比率（LCR）等巴塞尔协议III框架下的监管要求，并介绍了情景分析在预测短期和长期流动性缺口中的应用。 第三部分：监管、系统性风险与前沿挑战 本部分将视角拔高至宏观审慎管理层面，并探讨了科技进步带来的新型风险应对。 第七章：操作风险、合规与内部控制 操作风险涵盖了流程、人员、系统失效或外部事件导致的损失。本章重点介绍操作风险的损失数据收集与分析（LDA模型），以及如何通过流程再造和技术升级来降低风险。此外，深入探讨了合规风险（Compliance Risk）的重要性，特别是反洗钱（AML）、了解你的客户（KYC）的实施标准，以及全球监管机构对内部控制有效性的审查重点。 第八章：系统性风险的识别与宏观审慎监管 本章聚焦于“大而不能倒”机构带来的系统性风险。本书利用网络分析（Network Analysis）工具，如互联度、中心性指标，来识别金融体系中的关键节点和传染路径。详细介绍了系统重要性金融机构（SIFIs）的认定标准和附加资本要求。宏观审慎政策工具，如逆周期资本缓冲（CCyB）、贷款价值比（LTV）限制等，在本章得到了详尽的分析和效果评估。 第九章：金融科技（FinTech）时代的风险新图景 随着人工智能、大数据和区块链技术的广泛应用，金融风险的管理也面临范式转移。本章探讨了算法偏见风险（Bias Risk）在信用评估和投资决策中的体现，以及网络安全风险（Cyber Risk）对金融基础设施的威胁。区块链技术带来的去中介化趋势对传统信用中介的风险定价能力有何影响，也进行了前瞻性讨论。本书强调，有效的风险管理必须整合先进的技术工具（如机器学习进行异常检测），同时建立对算法决策的有效治理框架。 第十章：综合风险管理框架与企业治理 本书最后落脚于如何构建一个统一的、跨部门的企业风险管理（ERM）体系。讨论了风险文化、三道防线（Three Lines of Defense）模型的有效运行机制，以及董事会和高级管理层在风险偏好设定和监督中的核心责任。通过整合市场、信用、操作和流动性风险视图，实现资本的优化配置和整体风险的有效控制，是本书对读者的最终期许。 适用对象： 本书适合金融工程、量化金融、风险管理、金融科技专业的本科高年级学生和研究生；银行、保险公司、资产管理公司、对冲基金及金融监管机构的从业人员和高级管理者；以及所有希望深入理解现代金融市场风险脉络的专业人士。通过对本书的学习，读者将能够运用现代金融理论和工具，建立起适应复杂多变金融环境的风险控制与决策体系。

评分☆☆☆☆☆

这本书《审计学》给我最大的感受是它的“实用性”和“前瞻性”。在阅读过程中，我常常会联想到自己所处的行业和工作内容，书中提出的很多理念和方法，都能在现实中找到对应的应用场景。特别是关于信息技术在审计中的应用这部分，让我大开眼界。作者详细介绍了如何利用大数据、人工智能等新技术来提升审计效率和准确性，这让我看到了审计领域未来的发展趋势，也让我对科技在企业内部控制和风险管理中的作用有了更深的认识。这本书的结构安排也非常合理，从基础概念到高级应用，层层递进，逻辑清晰。而且，作者在解释复杂概念时，总是能够提供恰当的类比和图示，这极大地降低了阅读难度，让我能够轻松地吸收知识。我非常赞同书中对于审计报告的解读，它不仅仅是审计工作的最终产物，更是企业与外界沟通的重要桥梁。理解审计报告的内涵，对于任何一个希望深入了解企业财务状况的投资者或利益相关者来说，都至关重要。这本书让我对“透明度”和“责任”这两个词有了更深刻的理解，也让我认识到，一个良好的审计体系，是现代市场经济健康运行的基石。

评分☆☆☆☆☆

这本《审计学》真是给我打开了一扇新世界的大门！我一直觉得审计听起来就是枯燥乏味的数字和规则堆砌，但读完这本书，我的想法彻底改变了。作者用一种非常接地气的方式，把原本复杂的审计概念拆解开来，就像剥洋葱一样，一层一层地揭示其内在逻辑。我特别喜欢书中对审计风险的阐述，它不是简单地罗列风险点，而是深入分析了风险产生的根源、审计人员如何识别和评估这些风险，以及最终如何通过审计程序来应对。读到这里，我才明白，原来审计不仅仅是检查错误，更是一种风险管理和价值创造的过程。书中列举的案例也很有启发性，它们不是凭空想象出来的，而是贴近实际业务场景，让我能够更直观地理解审计理论的应用。比如，书中关于内部控制的讲解，结合了具体的公司治理结构，让我看到一个完善的内控体系是如何为企业保驾护航的。这本书的语言风格也很吸引人，不会让人感到晦涩难懂，反而充满了智慧和洞察力，让我在阅读过程中不断产生“原来如此”的惊叹。我甚至觉得，这本书不只适合审计专业人士，对于任何想要了解企业如何运作、如何保障财务信息真实可靠的读者来说，都是一本不可多得的启蒙读物。它让我对“信任”这个词有了更深的理解，也让我看到了审计在现代商业社会中不可或缺的重要性。

评分☆☆☆☆☆

作为一名非专业读者，我曾以为《审计学》会是一本让人望而却步的学术专著。但这本书完全颠覆了我的认知。它以一种极其生动活泼的方式，将审计这一相对严肃的学科变得有趣起来。作者的叙述风格极富感染力，仿佛一位经验丰富的导师，循循善诱地引导着我一步步走进审计的世界。我尤其喜欢书中关于审计计划的章节，它不是简单地列出计划的步骤，而是深入浅出地讲解了制定审计计划时的考量因素，以及计划如何与实际审计工作相结合。这让我看到了审计的灵活性和策略性，并非一成不变的模板。更让我印象深刻的是，书中对各种审计程序的描述，非常具象化，让我能够想象出审计人员在现场工作的场景，比如盘点存货、函证应收账款等等。这些细节的描绘，让抽象的审计流程变得真实可感。读完这些内容，我才真正理解到，原来审计是一门既需要严谨的逻辑思维，又需要敏锐的观察力和判断力的艺术。这本书的语言充满了智慧的火花，让我不禁思考，如何在自己的工作中运用类似的思维方式去发现问题、解决问题。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，当初拿到这本《审计学》，我带着一丝忐忑，毕竟审计这个词在很多人心中都与“麻烦”和“严苛”划等号。然而，这本书出乎意料地让我感到轻松和豁然。它没有像许多教科书那样，上来就堆砌大量的专业术语，而是从一个更宏观的角度切入，引导读者理解审计的本质和意义。我最欣赏的是书中对审计职业道德和独立性的强调，这部分内容写得非常深刻，让我认识到审计人员不仅仅是数字的“侦探”，更是经济社会公信力的守护者。作者用充满人文关怀的笔触，描绘了审计人员在面对各种压力和诱惑时，如何坚守职业操守，这让我对审计这个职业肃然起敬。此外，书中对于审计证据的收集和评价部分，也写得十分细致。它不仅仅是告诉我们“要收集证据”，更重要的是教会我们“如何收集”以及“如何判断证据的充分性和适当性”，这其中的逻辑和方法论，对我而言具有极高的实践指导意义。我感觉自己仿佛获得了一双“火眼金睛”，能够透过表象看到更深层次的问题。这本书的排版也十分舒适，阅读体验很好，让我能够静下心来，一点一点地消化其中的知识，收获满满。

评分☆☆☆☆☆

这本书《审计学》给我留下了极其深刻的印象，因为它让我以一种全新的视角审视了商业世界的运作。我一直认为，审计只是一个相对“幕后”的工作，但这本书却揭示了审计在信息不对称环境下，扮演着多么重要的“信誉中介”角色。作者在书中对财务报表的“合法性”与“公允性”进行了非常细致的区分和阐释，这让我意识到，审计的价值并不仅仅在于发现舞弊，更在于对财务信息质量的判断和保证。读到关于持续经营和资产减值的章节时，我仿佛看到了一个企业的生命周期，以及审计在这个过程中如何提供保障。书中对风险导向审计的论述，更是让我明白了，审计工作并非“无的设防”，而是有着明确的优先级和重点。它强调的是，将有限的审计资源投入到最可能出现问题的领域。这本书的语言风格非常严谨但不失优雅，充满了学术的严谨性和逻辑的魅力，读起来有一种“学到真东西”的满足感。我感觉自己不仅仅是在学习审计的知识，更是在学习一种严谨的思维方式和分析问题的能力，这对我未来的职业发展将会有很大的助益。