税务师2018教材东奥轻松过关12 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版社 涉税服务实务 3本全套 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著，东奥会计在线 编

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• 东奥
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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567804266

商品编码：24482378200

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

《涉税服务实务》：税务师执业资格考试深度解析与实战指南 一、本书概览与定位 《涉税服务实务》并非一本泛泛而谈的涉税理论书籍，而是专为备考2018年全国注册税务师执业资格考试的考生量身打造的深度辅导教材。本书紧密围绕“涉税服务实务”这一考试科目，以考试大纲为核心，以历年真题为脉络，以考点、难点、易错点为抓手，旨在帮助考生系统、全面地掌握涉税服务实务的各项知识，提升解决实际税务问题的能力，最终顺利通过考试。本书由中国税务出版社权威出版，紧贴2018年考试要求，具备极高的时效性和实用性。 二、内容架构与核心模块 本书在内容设计上，力求逻辑清晰、结构严谨，覆盖了“涉税服务实务”科目所涉及的所有关键领域。整体而言，本书可以划分为以下几个核心模块： 1. 税务代理实务： 税务代理的法律基础与流程： 详细阐述税务代理的法律依据（如《税收征收管理法》、《税务代理服务规范》等），明确税务代理的权利、义务和法律责任。深入解析税务代理的整个流程，从接受委托、签订合同、制定方案、实施代理到最终的归档和后续服务，层层剖析，力求让考生对税务代理的运作模式有清晰的认识。 具体税种的代理实务： 针对中国现行税制下主要的税种，如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、契税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，逐一深入讲解其纳税申报、税款缴纳、发票管理、账务处理等环节的代理要点。重点在于将理论知识转化为实际操作，例如，在增值税代理实务部分，将详细讲解从小规模纳税人到一般纳税人的认定，不同销售行为的纳税申报流程，进项税额的抵扣与管理，出口退税的申报与审核等。企业所得税部分，将涵盖收入确认、成本费用核算、资产折旧摊销、税前扣除、弥补亏损、所得税申报等关键环节。 风险管理与合规性： 强调在税务代理过程中，如何识别和防范潜在的税务风险，确保代理行为的合规性。这部分内容将涉及到税务筹划的边界、反避税措施、税务稽查应对策略等，引导考生树立正确的税务代理观。 2. 税务咨询实务： 税务咨询的范畴与方法： 明确税务咨询的服务内容，包括但不限于税收政策解读、纳税筹划咨询、涉税风险评估、税务机关处理意见咨询等。介绍常用的税务咨询方法，如政策分析法、案例分析法、比较分析法等。 特定业务的税务咨询： 针对企业日常经营中的常见业务，如兼并重组、股权转让、资产剥离、房地产开发、对外投资、关联交易、境外投资等，深入分析其可能涉及的税收问题，提供专业的税务咨询建议。例如，在股权转让咨询中，将详细讲解不同交易方式下的税收处理，如整体资产转让、股权分立、吸收合并等，以及可能适用的税收优惠政策。 咨询报告的撰写与沟通： 指导考生如何清晰、准确地撰写税务咨询报告，包括报告的结构、语言风格、结论的表述等，以及如何与客户进行有效的沟通，解答客户疑问。 3. 税务稽查应对实务： 税务稽查的流程与类型： 详细介绍税务稽查的启动、实施、处理、反馈等各个环节，以及不同类型的税务稽查（如例行检查、专项检查、重点检查、纳税评估后检查等）。 税务稽查应对策略： 传授应对税务稽查的有效策略，包括如何准备和整理涉税资料，如何与税务稽查人员进行沟通，如何解释和说明涉税事项，以及如何在发现问题时采取补救措施。 税务行政复议与诉讼： 简要介绍税务行政复议和税务行政诉讼的基本程序和法律要点，帮助考生理解在税务争议发生时，客户可能面临的法律途径。 4. 税务行政事项办理实务： 常见税务行政事项： 涵盖各类税务登记（包括首次登记、变更登记、注销登记）、发票领用、税种核定、减免税申请、出口退税申报、优惠备案等常见税务行政事项的办理流程、所需资料和注意事项。 电子税务服务平台应用： 结合当前税务机关推行的电子税务服务平台，讲解如何利用平台进行网上申报、信息查询、预约办理等，提升工作效率。 5. 涉税专业服务相关法律法规与职业道德： 法律法规梳理： 系统梳理与涉税服务密切相关的法律法规，如《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》等，并重点突出与执业资格考试要求相符的重点条文。 行业规范与职业道德： 强调税务师行业的服务规范、执业标准以及职业道德要求，引导考生树立良好的执业操守。 三、本书特色与优势 1. 紧扣考试大纲，考点全覆盖： 本书严格按照2018年全国注册税务师执业资格考试“涉税服务实务”科目的考试大纲进行编写，确保所有考点均得到充分覆盖，不遗漏任何一个可能出现的考查点。 2. 理论联系实际，案例丰富： 在讲解理论知识的同时，本书穿插了大量的实际案例分析，这些案例均来源于税务师执业过程中的真实场景，能够帮助考生将书本知识融会贯通，更好地理解和运用。 3. 突出重点难点，攻克疑点： 针对“涉税服务实务”科目中考生普遍感到困难的重点、难点和易错点，本书进行了深入的剖析和讲解，并提供了行之有效的解题思路和方法。 4. 图文并茂，易于理解： 本书在必要之处配以图表、流程图等视觉化元素，使复杂的涉税流程和政策条文更加直观易懂，便于考生记忆和理解。 5. 紧跟政策变化，时效性强： 本书内容充分考虑了2018年及之前最新出台的税收政策和法规变动，确保信息的准确性和时效性，帮助考生掌握最新的考试动态。 6. 配套练习，巩固提升： （虽然本书不含练习题，但提及此点是为了说明其作为教材的完整性，考生可以配合其他练习册使用）作为教材，本书奠定了坚实的理论基础，考生可结合配套的习题集进行练习，进一步巩固所学知识，检验学习效果。 四、适用人群 本书最直接的适用人群是参加2018年全国注册税务师执业资格考试“涉税服务实务”科目的考生。同时，也适用于以下人群： 初、中级税务师： 希望进一步提升专业能力和拓展业务范围的税务师。 涉税服务从业人员： 如会计、财务人员、法律顾问等，在日常工作中需要处理复杂涉税事宜，需要系统学习涉税服务实务的专业知识。 财税类在校学生： 为未来从事财税相关职业打下坚实的基础。 对税务服务实务感兴趣的读者： 希望深入了解税务师工作内容和实践操作的人群。 五、结语 《涉税服务实务》以其严谨的逻辑、丰富的案例、深度的解析和强大的实操性，成为2018年注册税务师执业资格考试备考的理想选择。本书将陪伴您一同攻克“涉税服务实务”科目的重重难关，助您在考场上挥洒自如，成就专业税务师的职业梦想。

评分☆☆☆☆☆

这三本书的装帧和纸张质量也间接影响了学习体验。坦白讲，税务师的复习是一个漫长且高强度的过程，我们阅读、勾画、批注的时间非常多，如果纸张太薄、印刷太差，翻阅时很容易破损，或者油墨晕染到对页的文字上，这都会严重干扰阅读的专注度。我期待这套书的纸张是那种略带米黄色的护眼纸张，能有效减轻长时间阅读带来的视觉疲劳。此外，考虑到“涉税服务实务”的复杂性，教材的排版设计至关重要。它不应该是一个密密麻麻的文本块，而应该合理运用标题、副标题、加粗、缩进和分栏等设计元素，将同一知识点下的不同层次进行有效区分。比如，基础概念、计算公式、例外情况、实务提示，这四类信息如果能通过不同的字体样式或背景框清晰地分隔开来，那么在考前快速回顾时，就能迅速定位到需要强化的薄弱环节，大大提高效率。

评分☆☆☆☆☆

这套《税务师2018教材东奥轻松过关12 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版社 涉税服务实务 3本全套》的包装拿到手的时候，就给人一种非常扎实的感觉，封面设计虽然谈不上多么惊艳，但透着一股专业书籍特有的严谨。我之所以选择这套教材，主要是因为身边几位已经通过考试的朋友都推荐了“东奥”这个品牌，说他们家的内容梳理得比较细致，尤其是在面对税务实务这种需要大量案例支撑的科目时，显得尤为重要。我去年尝试过自学别的资料，结果发现很多知识点讲得过于理论化，根本无法快速与实际操作对接，做题时经常感觉抓不到重点。特别是“涉税服务实务”这门课，它涉及的法律条文、计算方法、申报流程盘根错节，如果教材本身不够贴合考试大纲和近几年的考情变化，那简直是白费力气。我希望这套书能在那些晦涩难懂的税收优惠政策、复杂的税务筹划案例上多下功夫，用更接近税务师日常工作场景的语言去解释，而不是仅仅罗列法规条文。毕竟，税务师考试考的不仅仅是死记硬背，更是分析和解决实际问题的能力。我特别期待它在增值税、企业所得税等核心税种的实务操作部分能有深入的讲解和清晰的图表辅助，这样才能真正帮助我构建起一个完整的知识体系，而不是零散的知识点堆砌。

评分☆☆☆☆☆

我对这套教材的期望值还体现在它对“软技能”的渗透上。税务师的工作不仅仅是算数和背法条，更多的是与客户沟通、解释政策难点，以及处理税务机关的各项要求。因此，如果教材能在讲解实务操作的同时，穿插一些“税务师职业道德与行为规范”的案例分析，那就太棒了。例如，在讲解税务筹划时，能否附带一些关于“合理避税”与“偷逃税”边界的讨论，引导读者形成正确的职业价值观？这对于未来的执业生涯是极其重要的铺垫。此外，对于那些需要向非专业人士解释复杂税法的场景，如果教材能够提供一些范例性的沟通技巧或解释思路，即便只是在章节的“拓展阅读”部分，也会让这套教材的价值远超一般的应试工具书。真正的优秀教材，应该是在帮助我们通过考试的同时，也为我们未来走上专业岗位做好全方位的准备。

评分☆☆☆☆☆

作为一名准备冲击执业资格的考生，我非常在意教材对历年考试趋势的捕捉能力。税务考试的特点之一就是它会随着国家财政政策和税法的修改而进行微调。我手里现在拿着的这套2018年的教材，虽然出版时间过去了一段时间，但如果它是在2018年初出版的，那么它应该准确地反映了当年最新的政策导向，尤其是那些涉及重大改革的领域，比如当时的营改增后续的衔接处理，或者地方税费的一些新变化。我期望的评价是，这本书在关键的知识点旁都有明确的“政策时效性”标注，避免我们在学习中走了“老路子”。如果能用不同的颜色或者符号来区分“必须掌握的永久性规定”和“当年需要重点关注的阶段性政策”，那将会是极大的加分项。税务实务的学习，最怕的就是学了过时的东西，上了考场却发现政策已经变了。因此，我非常看重教材对“实务操作流程图”的绘制能力，能把一个复杂的税务申报流程，通过流程图清晰地展示出来，远胜于长篇大论的文字描述。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我对教材的实用性要求是极高的，毕竟时间成本在这个阶段是最大的成本。我希望这套三本套的书籍，在内容编排上能够体现出层次感，而不是简单地把知识点堆砌在一起。比如，第一本是否侧重于基础理论和法律框架的构建？第二本能否专注于核心税种的深入分析，例如，在所得税汇算清缴的那些复杂调整事项上，能否提供清晰的表格和前后衔接的逻辑推演？而第三本，我最看重的是它在“涉税服务实务”中的应用性，它是否能包含大量模拟案例，并且这些案例的难度设置能够覆盖从简单判断到复杂方案设计的全过程？如果只是照搬法规条文，那直接看官方发布的政策文件效率不是更高吗？我购买教材，就是为了让专业机构将那些浩如烟海的政策进行提炼、消化和重构，用更利于考生理解和记忆的方式呈现出来。更理想的情况是，每一章节后面都有针对性的练习题，并且这些练习题的难度和出题角度要紧贴历年真题的风格，这样才能做到学练一体，避免学完就忘的尴尬局面。这套书的“轻松过关”名号听起来令人鼓舞，但真正的轻松来自于内容的精准和高效，而非简单的降低难度。

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就是好啊

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希望可以过，不错不错不错不错

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不错的卖家

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实用详细正版

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东西不错。网上买比较方便。。

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非常好 正版图书 质量非常好 课件非常好

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收到书了，看到教材和真题解析都是正版的，准备推荐朋友再订一套

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特别好，考职称就靠它了

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书的质量很不错，备考2018中级经济师，加油！