2018年版 企業內部控製 主要風險點、關鍵控製點與案例解析 企業內部控製培訓指定用書 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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圖書標籤:

• 企業內部控製
• 風險管理
• 關鍵控製
• 案例分析
• 培訓教材
• 內部審計
• 閤規管理
• 財務管理
• 公司治理
• 2018年版

商品名稱：2018年版 企業內部控製 主要風險點、關鍵控製點與案例解析 企業內部控製培訓指定用書

商品編號：27039214199

店鋪： 中嘉利名圖書專營店

商品毛重：1.0kg

《智繪風控：企業內控基石與實踐指南》 一、 書籍定位與核心價值 《智繪風控：企業內控基石與實踐指南》並非一本簡單羅列風險點的工具書，而是一套深入剖析企業內部控製體係構建、運行與優化的係統性指導。本書旨在幫助企業管理者、財務人員、閤規 officer 以及所有關注企業健康發展的專業人士，深刻理解內部控製的核心理念，掌握識彆、評估和應對關鍵風險的實用方法，並能結閤自身實際，構建並持續優化一套行之有效的內部控製體係。 本書的核心價值在於其“理論與實踐相結閤”、“宏觀與微觀相貫通”的特色。我們不隻提供理論框架，更注重將其轉化為可落地、可操作的實踐步驟；我們既關注企業整體經營的宏觀風險，也深入解析具體業務環節的微觀控製要點。通過本書的學習，讀者能夠： 構建係統性思維： 理解內部控製在現代企業治理中的戰略地位，認識到其是保障企業可持續發展、提升競爭力的重要引擎。 掌握精細化識彆能力： 能夠運用科學的方法，係統性地識彆企業在運營、財務、信息係統、閤規等各個層麵可能麵臨的潛在風險。 提升精準化控製水平： 針對識彆齣的關鍵風險，掌握設計、實施和評價有效控製措施的策略與技巧，實現風險的最小化。 培養持續改進意識： 認識到內部控製並非一成不變，需要根據企業內外部環境的變化進行動態調整和優化，形成常態化的風險管理和內部控製改進機製。 掌握實操性工具與方法： 提供一係列可藉鑒的內部控製流程、模闆、評估工具，並輔以豐富的案例，幫助讀者快速上手。 二、 內容結構與深度解析 本書共分為五個部分，層層遞進，由淺入深，構建起一套完整的企業內部控製知識體係。 第一部分：內控基石——理論引領與戰略認知 本部分著重於為讀者打下堅實的理論基礎，幫助大傢理解內部控製的根本意義和戰略價值。 第一章：內部控製的時代演進與戰略價值。 追溯內部控製從最初的防弊興利，到現代企業風險管理與公司治理的重要組成部分的發展曆程。深入探討在日益復雜多變的商業環境，以及日益嚴格的監管要求下，構建健全的內部控製體係對於企業生存、發展、閤規與聲譽的不可替代性。分析內部控製如何從成本中心轉變為價值創造中心，成為企業核心競爭力的重要支撐。 第二章：企業內部控製框架解析。 詳細解讀當前主流的內部控製框架，如COSO（ Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）內部控製——整閤框架。深入剖析框架的五要素（控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、內部監督）及其相互關係，闡述它們如何共同作用，為企業提供閤理保證，實現經營目標。 第三章：內控與風險管理、公司治理的融閤。 闡釋內部控製並非孤立存在，而是與企業風險管理（ERM）和公司治理緊密相連，三者相互促進，共同構成企業健康運行的“三駕馬車”。講解如何將內部控製融入風險管理的整個流程，以及如何通過有效的內部控製機製，提升公司治理的透明度和效率，從而增強全體股東及利益相關者的信心。 第二部分：風險畫像——識彆、評估與層級劃分 本部分將理論付諸實踐，引導讀者掌握識彆和評估企業麵臨的各類風險的科學方法。 第四章：全麵風險識彆的維度與方法。 介紹風險識彆的常用方法，如頭腦風暴法、德爾菲法、訪談法、問捲調查法、流程分析法、情景分析法等。強調風險識彆的全麵性，涵蓋戰略風險、經營風險、財務風險、閤規風險、信息技術風險、市場風險、信用風險、操作風險、法律風險、道德風險等各個維度。引導讀者建立企業專屬的風險庫。 第五章：風險評估的量化與定性分析。 講解風險評估的兩個核心要素：風險發生的可能性（概率）和風險發生後的影響程度（後果）。介紹定性風險評估方法，如風險矩陣法，以及半定量和定量風險評估方法，如風險評分法、濛特卡洛模擬等。強調風險評估應結閤企業的行業特點、規模、戰略目標以及風險承受能力。 第六章：關鍵風險與一般風險的區分。 闡述如何根據風險評估結果，將風險劃分為關鍵風險、重要風險和一般風險。重點講解識彆“關鍵風險”的原則和標準，因為這些風險對企業目標的實現可能造成重大影響，需要優先關注和設計高度有效的控製措施。 第七章：風險層級與業務流程的關聯。 引導讀者將風險與具體的業務流程、部門、項目進行關聯。通過繪製流程圖、編製風險與控製矩陣（RCM），清晰地展示風險發生的具體環節，為後續控製措施的設計提供依據。 第三部分：精準防控——關鍵控製點的設計與實施 本部分是本書的核心，詳細闡述如何針對關鍵風險設計並實施有效的控製活動。 第八章：控製活動的類型與設計原則。 介紹各類控製活動的具體形式，如預防性控製、偵測性控製、糾正性控製；授權性控製、分離性控製、實物控製、核對與復核控製、績效報告控製、信息技術通用控製、應用控製等。闡述設計控製活動的通用原則，如經濟性、有效性、適應性、相互製約性等。 第九章：典型業務流程的風險點與關鍵控製點解析（上）。 選取企業運營中最核心、最常見的業務流程，如采購流程、銷售流程、庫存管理流程、生産製造流程、人力資源管理流程等，對其進行深入的風險點識彆和關鍵控製點設計解析。例如，在采購流程中，會重點分析供應商選擇、價格談判、閤同審批、收貨驗收、付款結算等環節的潛在風險，並設計相應的關鍵控製點，如建立閤格供應商名錄、要求多人審批采購訂單、實施貨款分離等。 第十章：典型業務流程的風險點與關鍵控製點解析（下）。 繼續深入解析財務報告流程、資金管理流程、信息係統操作流程、研發創新流程、對外投資與並購流程等。特彆是在財務報告方麵，會詳細解析收入確認、成本核算、資産計量、負債確認、信息披露等環節的風險，以及與之對應的關鍵控製點，如賬證核對、復核授權、職責分離、定期盤點等。 第十一章：信息技術在內控中的關鍵作用。 探討信息技術係統（ERP、OA等）在企業內部控製中的重要性，以及與之相關的風險，如數據泄露、係統故障、權限濫用、不當訪問等。解析信息技術通用控製（ITGC）和應用控製的設計與實施要點，強調網絡安全、數據備份與恢復、訪問權限管理等關鍵控製。 第四部分：內控落地——組織保障、信息溝通與監督評價 本部分關注如何將設計好的控製措施真正有效地運行起來，並形成持續的改進機製。 第十二章：建立健全的控製環境。 強調“人”在內控中的核心地位，闡述建立誠信、負責、專業的控製環境的重要性。包括高層領導的誠信、明確的組織架構與職責、人力資源政策的健全、道德規範的約束以及對董事會和審計委員會的有效運作的強調。 第十三章：信息與溝通在內控體係中的角色。 講解有效的信息識彆、處理和傳遞對於內控運行的關鍵性。包括內部信息的及時準確傳遞，外部閤規要求的接收與傳達，以及不同部門、不同層級之間的溝通渠道暢通。強調建立多渠道的舉報機製，鼓勵員工報告潛在的違規行為。 第十四章：內部監督與評價機製的構建。 詳細介紹內部監督的多種形式，包括日常監督、專項檢查、內部審計等。重點解析內部審計在評價內控有效性方麵的作用，包括審計計劃的製定、審計程序的執行、審計發現的溝通與整改跟蹤。 第十五章：內部控製的自我評價與持續改進。 引導企業建立內部控製自我評價的機製，定期對現有控製措施的有效性進行評估。闡述如何根據評價結果，識彆控製缺陷，並製定切實可行的改進計劃，形成“識彆-評估-改進”的閉環管理，確保內控體係的動態適應性和有效性。 第五部分：實踐深化——案例分析與前沿展望 本部分通過真實的案例，幫助讀者鞏固理論知識，並對未來內控發展趨勢進行展望。 第十六章：經典案例深度解析。 精選不同行業、不同規模的企業在內部控製建設或失效方麵齣現的典型案例。通過對案例的深入剖析，展示風險如何發生，控製如何失效，以及有效的內控措施如何規避風險。例如，分析某上市公司因財務造假導緻股價暴跌的案例，重點講解其在收入確認、成本核算、信息披露等環節的控製缺陷。再如，分析某企業因操作失誤導緻重大安全事故的案例，重點講解其在生産管理、設備維護、人員培訓等環節的控製不足。 第十七章：數字化時代下的內控新挑戰與機遇。 探討大數據、人工智能、區塊鏈等新興技術對企業內部控製帶來的新挑戰（如數據安全、算法偏見）和新機遇（如自動化審計、智能風控）。展望未來內部控製的發展趨勢，強調數據驅動的內控管理和智能化風險預警。 三、 目標讀者 企業高層管理者： 提升戰略視野，理解內控在企業可持續發展中的地位，掌握宏觀決策的風險考量。 財務部門負責人及專業人員： 深入理解財務報告的風險點與控製措施，提升財務核算的準確性和規範性。 風險管理與閤規部門負責人及成員： 掌握風險識彆、評估與控製的專業方法，提升風險管理和閤規體係的建設與運行能力。 內部審計人員： 學習內控評價的理論與方法，提升審計的有效性和針對性。 企業治理相關人員： 瞭解內控如何支持公司治理的健全與有效。 對企業內部控製感興趣的專業人士及學者： 獲得係統、深入的理論知識和實踐指導。 四、 總結 《智繪風控：企業內控基石與實踐指南》是一本集理論深度、實踐廣度與操作性於一體的著作。它不僅僅是一本“教科書”，更是企業在復雜商業環境中構建“防火牆”、提升“免疫力”、實現“基業長青”的得力助手。通過本書的學習，讀者將能夠真正做到“知風險、懂控製、會落地”，為企業的穩健經營和可持續發展奠定堅實基礎。

評分☆☆☆☆☆

這本書的齣版真是及時雨，對於我們這些常年在一綫摸索的企業管理者來說，簡直是雪中送炭。我曾經花瞭很多精力去研究各種內控理論，但總感覺像是隔靴搔癢，難以真正落地。這本《2018年版 企業內部控製 主要風險點、關鍵控製點與案例解析》則不同，它就像一本“錦囊妙計”，直接為我們指明瞭方嚮。書中的“風險點”分析，非常到位，很多都是我們日常工作中容易忽視但後果卻十分嚴重的潛在隱患。更重要的是，針對每一個風險點，書裏都給齣瞭非常具體、可操作的“關鍵控製點”建議，而且這些建議都是基於實際的案例分析得齣的，非常具有藉鑒意義。我特彆欣賞書中強調的“人”在內部控製中的作用，認為技術和流程固然重要，但人的因素纔是控製能否有效運行的關鍵。這一點，我深有體會，也從書中獲得瞭許多寶貴的啓示，準備在我司內部做一個關於“內控文化建設”的培訓。

評分☆☆☆☆☆

坦白講，我當初購買這本書，抱著的是一種“萬一有用”的心態，畢竟內部控製這個話題聽起來就比較枯燥。然而，讀完之後，我不得不承認，我的期待遠遠被超越瞭。這本書最讓我驚艷的地方在於，它能夠用非常清晰、易懂的語言，將復雜的內部控製理論和實踐，轉化為一種“接地氣”的知識體係。書中的語言風格非常直接，沒有那些晦澀難懂的專業術語，即使是非專業人士，也能輕鬆理解。尤其是那些案例解析，寫得非常生動，仿佛就是發生在身邊的事情。我特彆喜歡書中對不同行業共性風險和行業特有風險的區分，這使得我在分析自己所在行業的風險時，更有針對性。而且，書中對於“控製”的解讀，並非簡單的“約束”，而是強調“優化”和“賦能”，這一點對我啓發很大。這本書不僅是一本培訓教材，更是一本企業治理的“操作指南”。

評分☆☆☆☆☆

我必須說，這本書真的刷新瞭我對企業內部控製認知的許多方麵。在此之前，我對內部控製的理解更多停留在閤規性要求層麵，總覺得是一些繁瑣的製度和流程。但這本書完全改變瞭我的看法。它將內部控製的視角從“防範風險”提升到瞭“創造價值”的高度，讓我意識到健全的內部控製體係不僅能規避風險，更能提升企業的運營效率、優化資源配置、增強決策的科學性，最終為企業帶來可持續的競爭優勢。書中的“關鍵控製點”部分，提供瞭非常具體的、可操作性的建議，很多內容我迴去就可以直接應用到我負責的部門的日常工作中。比如，在采購環節，書中提齣的幾項關鍵控製措施，我就立刻組織團隊進行瞭梳理和完善，效果立竿見影。此外，書中對於“風險點”的歸納也非常全麵，很多我之前從未意識到的潛在風險，通過閱讀這本書得以警醒。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是我近期閱讀過最實用、最貼閤實際操作的書籍之一！作為一名在企業風險管理一綫摸爬滾打多年的老兵，我常常感到理論知識與實際操作之間存在著一道鴻溝，而這本《2018年版 企業內部控製 主要風險點、關鍵控製點與案例解析》恰恰彌補瞭這一點。它沒有泛泛而談空洞的理論，而是直接切入企業經營過程中最容易齣現問題的環節，深入剖析瞭各種潛在的風險點，並為每一個風險點提供瞭切實可行的關鍵控製措施。書中的案例解析更是點睛之筆，那些來自真實企業、涵蓋不同行業、不同規模的案例，讓我們能夠“身臨其境”地看到風險是如何産生、蔓延，以及如何通過有效的控製措施得以化解。我尤其喜歡書中的“情景模擬”部分，讀起來就像是在參與一場模擬演練，讓我對內部控製的理解更加深刻，也更能感受到“防患於未然”的重要性。這本書絕對是每個負責或參與企業內部控製工作的人員必備的案頭讀物，強烈推薦！

評分☆☆☆☆☆

作為一名資深審計從業者，我接觸過各種各樣的內部控製相關的書籍和資料，但不得不說，這本《2018年版 企業內部控製 主要風險點、關鍵控製點與案例解析》是我近期閱讀中，最能引起我共鳴的一本。它沒有流於錶麵，而是深入到瞭內部控製的“靈魂”——風險點和控製點。書中對各類風險的識彆和分類，非常細緻，幾乎涵蓋瞭企業經營的各個層麵，從戰略風險到運營風險，再到財務風險和閤規風險，都進行瞭深入的剖析。而更令我稱贊的是，書中對每一個風險點都提供瞭切實可行的“關鍵控製點”，這些控製點既具有理論的嚴謹性，又具備實踐的可操作性。我尤其喜歡書中那些深入淺齣的案例解析，它們將復雜的控製理論具象化，讓我們能夠更直觀地理解內控的重要性以及如何去實施。這本書不僅對於企業管理者有指導意義，對於審計人員來說，也是一份絕佳的參考工具。