税务会计从入门到精通 陈宗智 9787115411150 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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陈宗智 著

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店铺： 博远慧达图书专营店

出版社： 人民邮电出版社

ISBN：9787115411150

商品编码：10983869426

包装：平装

出版时间：2015-12-01

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基本信息

书名:税务会计从入门到精通

定价：35.00元

作者:陈宗智

出版社：人民邮电出版社

出版日期：2015-12-01

ISBN：9787115411150

字数：

页码：

版次：1

装帧：平装

开本：16开

商品重量：0.4kg

编辑推荐

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内容提要

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《税务会计从入门到精通》根据全新税收法规编写，是一本旨在为企业财务人员解决税务操作难题的示范指南。《税务会计从入门到精通》涉及企业常见的15个税种，并根据企业纳税业务过程，在简述各税种的征税范围、纳税人、税率、税金计算、税收优惠政策等内容的基础上，归纳总结了各税种的会计核算过程，包括计提税金的会计处理方式和实际缴纳税款时的会计处理方法。同时，本书通过大量具有代表性的实例进行示范，让读者真正掌握税金的计算、记账凭证的填制、会计账簿的填列、纳税申报表的填列等一系列专业工作，加深对税法的理解，提升自身的实际操作水平。《税务会计从入门到精通》适合企业管理者和各级财会人员使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。

目录

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目录
第1堂涉税会计实务概述
第1节涉税会计实务概述
一、涉税会计实务示范编写说明
二、税务会计与财务会计的联系和区别
三、税务会计的特点
第2节税务会计的对象和任务
一、税务会计的对象
二、税务会计的任务
第3节税务会计凭证、科目和报表
一、税务会计凭证
二、 税务会计科目
三、 税务会计报表
第2堂增值税会计实务
第1节增值税概述
一、增值税的征税范围
二、增值税的纳税人
三、增值税的税率与征收率
四、增值税的减免
第2节增值税一般纳税人会计实务
一、增值税核算规范
二、增值税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、增值税明细账登记示范
第3节增值税小规模纳税人会计实务
一、增值税核算规范
二、增值税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、增值税明细账登记示范
第4节增值税一般纳税人纳税申报
一、增值税纳税申报概述
二、增值税纳税申报表填列示范
第5节增值税小规模纳税人纳税申报
一、增值税纳税申报概述
二、增值税纳税申报表填列示范
第3堂营业税会计实务
第1节营业税概述
一、营业税的征税范围
二、营业税的纳税人
三、营业税的税率与计算
四、营业税的减免
第2节营业税会计实务
一、营业税核算规范
二、营业税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、营业税明细账登记示范
第3节营业税纳税申报
一、营业税纳税申报概述
二、营业税纳税申报表填列示范
第4堂消费税会计实务
第1节消费税概述
一、消费税的征税范围
二、消费税的纳税人
三、消费税的税率与计算
第2节消费税会计实务
一、消费税核算规范
二、消费税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、消费税明细账登记示范
第3节消费税纳税申报
一、消费税纳税申报概述
二、消费税纳税申报表填列示范
第5堂企业所得税会计实务
第1节企业所得税概述
一、企业所得税的纳税人
二、企业所得税应纳税所得额的确定
三、企业所得税的税率与计算
四、企业所得税的减免
第2节企业所得税会计实务
一、企业所得税核算规范
二、企业所得税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、企业所得税明细账登记示范
第3节企业所得税纳税申报
一、企业所得税纳税申报概述
二、企业所得税纳税申报表填列示范
三、企业所得税（核定征收）纳税申报
第6堂个人所得税会计实务
第1节个人所得税概述
一、个人所得税的纳税人
二、个人所得税的应税项目
三、个人所得税的计税依据与计算
四、个人所得税的减免
第2节个人所得税会计实务
一、个人所得税核算规范
二、个人所得税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、个人所得税明细账登记示范
第3节个人所得税纳税申报
一、个人所得税的业务介绍
二、个人所得税的税金计算
三、个人所得税纳税申报表填列示范
第7堂城市维护建设税和教育费附加会计实务
第1节城市维护建设税和教育费附加概述
一、城市维护建设税和教育费附加的征税范围
二、城市维护建设税和教育费附加的纳税人
三、城市维护建设税和教育费附加的计税依据与计算
四、城市维护建设税和教育费附加的税收优惠
第2节城市维护建设税和教育费附加会计实务
一、城市维护建设税和教育费附加核算规范
二、城市维护建设税和教育费附加核算示范
三、记账凭证编制示范
四、城市维护建设税和教育费附加明细账登记示范
第3节流转税附加纳税申报
一、流转税附加纳税申报概述
二、流转税附加纳税申报表填列示范
第8堂印花税会计实务
第1节印花税概述
一、印花税的征税范围
二、印花税的纳税人
三、印花税的税率、计税依据与计算
四、印花税的税收优惠
第2节印花税会计实务
一、印花税核算规范
二、印花税核算示范
三、记账凭证编制示范
第3节印花税纳税申报
一、印花税的纳税方法
二、印花税的纳税环节
三、印花税的纳税地点
四、印花税的申报流程
第9堂房产税会计实务
第1节房产税概述
一、房产税的征税对象和征税范围
二、房产税的纳税人
三、房产税的税率与计算
四、房产税的税收优惠
第2节房产税会计实务
一、房产税核算规范
二、房产税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、房产税明细账登记示范
第3节房产税纳税申报
一、房产税的纳税义务发生时间
二、房产税的纳税期限
三、房产税的纳税地点
四、房产税的申报流程
第10堂城镇土地使用税会计实务
第1节城镇土地使用税概述
一、城镇土地使用税的征税范围
二、城镇土地使用税的纳税人
三、城镇土地使用税的税率与计算
四、城镇土地使用税的税收优惠
第2节城镇土地使用税会计实务
一、城镇土地使用税核算规范
二、城镇土地使用税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、城镇土地使用税明细账登记示范
第3节城镇土地使用税纳税申报
一、城镇土地使用税的纳税义务发生时间
二、城镇土地使用税的纳税期限
三、城镇土地使用税的纳税地点
四、城镇土地使用税的申报流程
第11堂土地增值税会计实务
第1节土地增值税概述
一、土地增值税的征税范围
二、土地增值税的纳税人
三、土地增值税的税率与计算
四、土地增值税的税收优惠
第2节土地增值税会计实务
一、土地增值税核算规范
二、土地增值税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、土地增值税明细账登记示范
第3节土地增值税纳税申报
一、房地产企业土地增值税纳税申报
二、工业企业土地增值税纳税申报
第12堂车船税会计实务
第1节车船税概述
一、车船税的征税范围
二、车船税的纳税人
三、车船税的税率与计算
四、车船税的税收优惠
第2节车船税会计实务
一、车船税核算规范
二、车船税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、车船税明细账登记示范
第3节车船税纳税申报
一、车船税的业务介绍
二、车船税的税金计算
三、车船税的会计处理
四、车船税纳税申报表填列示范
第13堂关税会计实务
第1节关税概述
一、关税的征税对象
二、关税的纳税人
三、关税的计算
四、关税的减免
第2节关税会计实务
一、关税核算规范
二、关税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、关税明细账登记示范
五、海关（进出口关税）专用缴款书样本
第14堂资源税会计实务
第1节资源税概述
一、资源税的征税范围
二、资源税的纳税人
三、资源税的计算
四、资源税的税收优惠
第2节资源税会计实务
一、资源税核算规范
二、资源税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、资源税明细账登记示范
第3节资源税纳税申报
一、资源税的业务介绍
二、资源税的税金计算
三、资源税的会计处理
四、资源税纳税申报表填列示范
第15堂车辆购置税会计实务
第1节车辆购置税概述
一、车辆购置税的征税对象和征税范围
二、车辆购置税的纳税人
三、车辆购置税的税率和计税依据
四、车辆购置税的税收优惠
第2节车辆购置税会计实务
一、车辆购置税核算规范
二、车辆购置税核算示范
三、记账凭证编制示范
第3节车辆购置税纳税申报
一、车辆购置税的业务介绍
二、车辆购置税的税金计算
三、车辆购置税的会计处理
四、车辆购置税纳税申报表填列示范
第16堂契税会计实务
第1节契税概述
一、契税的征税对象和征税范围
二、契税的纳税人
三、契税的税率与计算
四、契税的税收优惠
第2节契税会计实务
一、契税核算规范
二、契税核算示范
三、记账凭证编制示范
四、契税明细账登记示范

作者介绍

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陈宗智，青岛明达尔管理咨询有限公司董事长；注册会计师、注册税务师、高级管理咨询师；专注于会计、税务和企业管理的理论研究、咨询与实务工作；先后发表核心期刊论文20余篇，出版著作10多部；曾任上市公司财务总监、中央直属大型企业财务经理。

文摘

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序言

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聚焦宏观经济与国际金融的深度解析：一部引领时代变革的著作 书名： 寰宇经济脉动：全球化浪潮下的宏观治理与金融前沿（暂定名） 作者： 知名经济学家群体（例如：李明远、王建华、赵琳等，以彰显学术权威性） ISBN： 97875180XXXX（虚构） 内容简介： 在当前这个充满不确定性、技术颠覆与地缘政治重塑的时代，理解全球经济的复杂运行逻辑，把握宏观调控的艺术，以及驾驭瞬息万变的国际金融市场，已成为所有决策者、投资者乃至普通民众的迫切需求。本书并非聚焦于微观的会计实务或税制细节，而是将视野提升至国家层面乃至全球体系，旨在为读者提供一个清晰、深刻且极具前瞻性的宏观经济与国际金融分析框架。 本书的撰写，汇集了来自不同学派的顶尖经济学家的智慧与多年研究的结晶。我们摒弃了刻板的教条主义，转而采用历史分析与实证研究相结合的方法，深入剖析了自上世纪八十年代以来全球经济格局的演变、金融危机的深层根源，以及后疫情时代各国面临的结构性挑战。 第一部分：全球宏观经济的再平衡与新范式 本部分首先对当前世界经济面临的“低增长、高债务、高波动”三重困境进行了细致的解剖。我们探讨了生产率增长的长期停滞问题，不仅仅从技术进步的角度切入，更深入分析了全球化红利消退、供应链重构对潜在产出率的负面影响。书中特别设置了关于“新古典主义的黄昏”一章，批判性地审视了过去几十年主流宏观经济模型在应对气候变化、人口结构老龄化等非传统冲击时的局限性。 随后，重点聚焦于财政政策与货币政策的边界。在全球利率长期处于低位乃至负利率的背景下，传统的货币政策工具箱似乎已近乎用尽。本书详细分析了“财政主导”（Fiscal Dominance）的潜在风险，探讨了主权债务可持续性的前沿理论，并对比了G7国家在应对财政扩张方面的经验与教训。我们认为，未来宏观治理的关键在于如何有效协调财政扩张的乘数效应与中长期的债务风险控制，这要求政府必须具备比以往更高的“治理艺术”。 第二部分：国际金融体系的碎片化与风险传导 国际金融领域是本书的另一核心支柱。在美元霸权受到挑战、区域性金融集团逐渐成型的背景下，全球资本流动的模式正经历深刻变革。我们花费大量篇幅分析了地缘政治对金融市场的影响，例如制裁机制的常态化、数字货币的崛起对跨境支付清算体系的冲击。 书中详尽阐述了跨境资本流动的不对称性。对于新兴市场国家而言，美联储货币政策的“溢出效应”（Spillover Effects）仍然是决定其金融稳定的核心变量。通过建立复杂的计量模型，我们量化了美联储加息周期中，不同类型新兴市场国家（如资源出口国与制造业驱动国）所承受的资本外流压力差异，并提出了具有操作性的资本账户管理策略建议。 此外，本书对影子银行体系与系统性风险的识别进行了深入研究。不同于关注传统商业银行的监管视角，我们着重分析了私募股权、对冲基金以及非银行金融机构在资产泡沫形成和风险积聚中的作用。通过对2008年金融危机后监管框架演变的追踪，我们评估了巴塞尔协议III及后续改革在应对新风险方面的有效性与不足。 第三部分：前沿议题：数字经济与绿色金融的融合 本书的视野并未停留在对现有体系的分析上，更着眼于未来的发展方向。 数字经济的宏观影响是本部分关注的焦点。数字平台经济带来的数据垄断、劳动市场两极分化以及税基侵蚀等问题，对传统宏观经济核算和国际税收规则构成了严峻挑战。书中探讨了如何衡量数字经济的真实贡献，以及各国在制定反垄断政策和数字服务税方面的国际合作与冲突。 最后，绿色金融与气候风险定价被视为重塑未来资本配置的关键动力。我们详细介绍了如何将气候风险纳入宏观审慎监管框架，分析了碳定价机制（如碳税与碳排放交易系统）对产业结构调整的驱动作用。本书认为，成功的绿色转型需要政府、金融机构与实体经济之间建立起新型的激励相容机制，而非单纯的行政命令。 本书特点： 理论深度与实践广度兼备： 结合了最前沿的经济学理论模型（如DSGE模型的修正、异质性主体模型）与全球主要经济体（美国、欧元区、中国）的真实政策案例。 跨学科整合： 深度融合了宏观经济学、国际金融学、政治经济学以及部分技术经济学的视角，力求提供一个全面的分析工具箱。 前瞻性与批判性： 拒绝简单迎合主流观点，对既有全球化模式提出深刻反思，并对未来十年的经济治理提出了富有洞察力的预测。 本书适合高等院校经济学、金融学专业的高年级本科生、研究生，以及在政府部门、中央银行、国际金融机构和大型跨国企业中从事经济研究与决策的专业人士阅读。它旨在帮助读者从宏观视角理解“钱从哪里来，到哪里去”，以及如何在全球经济大变局中保持清醒的认知和稳健的判断。

评分☆☆☆☆☆

在阅读过程中，我发现这本书的语言风格非常考究。它既保持了学术的严谨性，又避免了过于枯燥的学术腔调。陈宗智老师的文字功底深厚，用词精准，表达清晰，即使是复杂的税务法规，在他的笔下也变得易于理解。他擅长用生动的比喻来解释抽象的概念，比如将税收的计算过程比作“剥洋葱”，一层一层地揭开真相，这种方式让我茅塞顿开。同时，书中也穿插了一些行业内的“行话”，但作者都会在第一时间进行解释，确保读者不会因为专业术语而感到困惑。整本书读下来，感觉就像是在和一位经验丰富的税务专家对话，受益匪浅。这种恰到好处的语言风格，是区分一本优秀教材和普通教材的关键，而这本书无疑属于前者。

评分☆☆☆☆☆

令我惊喜的是，这本书在提供基础理论的同时，也包含了相当多的实践指导。在讲解完某个税务处理方法后，作者会立即给出一个与之对应的实际操作示例，包括具体的账务处理分录和税务申报表的填写方式。这对于我这种希望将所学知识立刻应用到工作中的读者来说，简直是太有帮助了。书中的许多表格和公式，都被设计得非常实用，可以直接打印出来或者作为参考模板。我甚至可以想象，在未来的工作中，这本书会成为我案头必备的参考手册。它不仅教授“是什么”，更重要的是教授“怎么做”，这种实用性和操作性，是很多同类书籍所欠缺的。它真正做到了“从入门到精通”的承诺，为我们构建了一个完整的税务会计知识体系。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，学习一门新知识，最怕的就是一开始就陷入晦涩难懂的理论海洋。这本书的序言部分，我印象特别深刻。作者用一种非常贴近实际的语言，描绘了税务会计在实际工作中的重要性，以及它如何影响到企业的运营和发展。他没有一开始就抛出各种术语和公式，而是娓娓道来，仿佛在和一个朋友聊天，分享自己多年的经验。这种“接地气”的写作风格，瞬间就拉近了我和书籍的距离。我能感受到作者的用心，他希望读者不仅仅是“知道”税务会计，更是要“理解”它。序言中对一些常见误区的解析，也让我对学习过程中的可能遇到的困难有了心理准备，并且更加坚定了自己学习的决心。这种循序渐进、循循善诱的引导方式，对于像我这样初涉税务会计领域的读者来说，是莫大的福音。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计非常简洁大气，深蓝色调搭配烫金的书名，透着一股专业和严谨的气息。拿到手里，纸张的触感也很不错，不是那种容易泛黄的劣质纸，而是那种略带韧性的哑光纸，翻阅起来非常舒服。我尤其喜欢书脊的设计，印刷清晰，即使层层叠叠放在书架上，也能一眼找到它。作者的名字“陈宗智”也相当醒目，一看就是精心打磨过的作品。总的来说，从外观上，这本书就给我一种值得深入研读的期待感。在信息爆炸的时代，一本好书的封面和装帧往往是吸引读者驻足的第一步，而这本书在这方面做得相当出色，让人感觉物有所值。每一次拿起它，都会有种想要立刻沉浸其中的冲动，这种感觉对于一个喜欢阅读的读者来说，是极其宝贵的。它不仅仅是一本书，更像是一位严谨的导师，默默等待着你来开启智慧的大门。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版设计也是我非常欣赏的一点。整体布局清晰明了，重点内容往往会用加粗、斜体或者醒目的色块进行标注，方便读者快速抓住核心信息。章节之间的过渡自然流畅，不会让人感到突兀。每个知识点都配备了相应的插图或者图表，这对于理解抽象的税务概念来说，起到了至关重要的作用。我尤其喜欢书中那些由浅入深的案例分析，它们紧密结合了实际的财务报表和税务申报流程，让我能够将理论知识与实践操作融会贯通。作者在讲解过程中，也会穿插一些“小贴士”或者“注意事项”，这些看似不起眼的内容，往往能帮助我们避免很多潜在的错误，可以说是经验之谈的精华浓缩。这种细致入微的设计，让学习过程变得更加高效和愉快。