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梁雄 著 著

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出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111506027

商品编码：11631463348

包装：平装

开本：16

出版时间：2015-07-01

 

产品展示

基本信息

商品名称：	增值-集团公司内部审计实务与技巧
作 者：	梁雄著
定 价：	49.00
重 量：	600克
ISBN   号：	9787111506027
出  版  社：	机械工业出版社
开 本：	16
页 数：	328
字 数：
装 帧：	平装
出版时间/版次：	2015-7-1
印刷时间/印次：	2015-7-1

编辑推荐

《增值：集团公司内部审计实务与技巧》作者长期从事内部审计实务工作，其业务时间缩写的专业博客被业内人士誉为“中国内审博”。本书按照“流程+方法+技巧+方案”四位一体的集团公司内部审计实操过程，全面阐述内部审计作业流程及实务技巧，深入披露内部审计精髓及实战秘诀。大量的案例带你掌握内审全套技术与方法，快速成为行业精英。

内容介绍

作者介绍

目录

前言 章内部审计导论/ 1 节内部审计的概念/ 1 第二节内部审计的作用/ 3 第三节内部审计的发展/ 5 本章精粹/ 8 第二章内部审计范畴/ 9 节内部审计范围/ 9 第二节内部审计特性/ 11 第三节内部审计流程/ 14 本章精粹/ 14 第三章内部审计过程/ 16 节全面风险分析/ 16 第二节选择审计对象/ 20 第三节制订审计方案/ 24 第四节实施审计作业/ 36 第五节编制审计报告/ 47 第六节后续跟踪审计/ 59 第七节评估审计结果/ 62 本章精粹/ 63 第四章内部审计实务精要/ 64 节采购业务审计操作方案/ 66 第二节销售业务审计操作方案/ 79 第三节建设工程审计操作方案/ 86 第四节技改维修审计操作方案/ 95 第五节物流业务审计操作方案/ 101 第六节财务业务审计操作方案/ 108 第七节会计业务审计操作方案/ 116 第八节会计基础工作审计操作方案/ 121 第九节预算业务审计操作方案/ 128 第十节增值税业务审计操作方案/ 132 第十一节生产循环审计操作方案/ 137 第十二节材料仓库审计操作方案/ 142 第十三节辅助材料审计操作方案/ 148 第十四节固定资产审计操作方案/ 152 第十五节不良资产审计操作方案/ 157 第十六节合同业务审计操作方案/ 161 第十七节信息系统审计操作方案/ 166 第十八节内部控制审计操作方案/ 173 第十九节舞弊专项审计操作方案/ 182 第二十节贪污专项审计操作方案/ 189 第二十一节公司战略审计操作方案/ 195 第二十二节人力资源审计操作方案/ 200 第二十三节经理离任审计操作方案/ 206 第二十四节机构岗位审计操作方案/ 213 本章精粹/ 218 第五章常用的审计方法/ 223 节审核法/ 224 第二节分析法/ 227 第三节访谈法/ 231 第四节复算法/ 234 第五节观察法/ 235 第六节盘存法/ 239 第七节函证法/ 241 第八节穿行测试法/ 243 第九节顺查法/ 244 第十节逆查法/ 246 本章精粹/ 248 第六章常用的分析方法/ 251 节流程分析法/ 251 第二节分析性复核法/ 254 第三节审计抽样法/ 257 第四节风险评估法/ 264 第五节内控自评法/ 269 第六节问卷调查法/ 273 本章精粹/ 278 第七章内部审计实战技巧/ 281 节审计线索查找技巧/ 282 第二节访谈提问的技巧/ 285 第三节现金盘点技巧/ 289 第四节审计证据分析技巧/ 290 第五节确定审计重点与目标技巧/ 292 第六节审计程序编写技巧/ 296 第七节工作底稿编写技巧/ 300 第八节审计报告大纲编写技巧/ 303 第九节审计报告编写技巧/ 304 第十节审计资源整合技巧/ 307 第十一节提高审计效率技巧/ 309 第十二节审计质量控制技巧/ 313 本章精粹/ 315 附录Ⅰ年度内部审计计划表/ 317 附录Ⅱ内部审计各岗位职责表/ 318 附录Ⅲ《集团公司内部审计章程》/ 320 附录Ⅳ现场监察岗位职责/ 326 后记/ 329 参考文献/ 330

在线试读部分章节

 

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现代企业战略风险管理与合规体系构建 本书聚焦于当前全球商业环境中日益复杂的风险图景与企业应对策略，深度剖析了现代企业如何通过前瞻性的战略风险管理体系和健全的内部合规文化，实现可持续发展与价值最大化。 --- 第一部分：宏观环境洞察与战略风险识别（Strategic Risk Landscape & Identification） 本部分旨在为企业管理者和风险控制人员提供一套系统的外部环境分析框架，用以识别和评估那些可能对企业长期战略目标产生重大影响的宏观风险。 第一章：全球化与地缘政治风险对企业战略的影响 本章详细阐述了当前国际关系紧张、贸易保护主义抬头以及供应链碎片化对跨国企业运营模式构成的系统性挑战。重点分析了如何运用情景规划法（Scenario Planning）来模拟不同地缘政治冲突爆发的可能路径，并预先制定弹性应对策略。内容包括： 供应链韧性重塑： 分析“去风险化”（De-risking）和“友岸外包”（Friend-shoring）趋势下的选址策略、冗余设计与库存管理优化。 跨境数据流动合规性： 探讨GDPR、CCPA及中国《数据安全法》等法规对数据跨境传输的限制，企业应如何构建符合多重司法管辖区的技术基础设施与治理流程。 政治影响力评估模型： 介绍一套评估目标市场政治稳定度、政策连续性及监管趋严风险的量化评分模型。 第二章：新兴技术风险与颠覆性创新挑战 本书深入探讨了人工智能（AI）、区块链、物联网（IoT）等前沿技术在带来机遇的同时，对企业既有商业模式、运营安全及知识产权保护构成的潜在威胁。 AI治理与偏见风险（Algorithmic Bias）： 分析AI决策模型（如信贷审批、招聘筛选）中可能隐藏的系统性偏见，以及如何建立“可解释的AI”（Explainable AI, XAI）框架，确保决策的公平性和透明度。 量子计算对加密安全的威胁： 探讨后量子密码学（Post-Quantum Cryptography, PQC）的现状与迁移路线图，指导企业提前规划信息安全基础设施的升级。 技术债务与遗留系统风险： 如何量化和管理因技术迭代过快而积累的遗留系统维护成本与安全漏洞敞口。 第三章：气候变化与环境、社会及治理（ESG）风险整合 本章将ESG视为核心战略风险而非单纯的声誉管理事项。详细介绍了TCFD（气候相关财务信息披露工作组）框架在风险识别中的应用。 物理风险与转型风险评估： 区分极端天气事件（物理风险）和碳定价、能源转型政策变化（转型风险）对企业资产价值和未来盈利能力的影响。 漂绿（Greenwashing）的法律与声誉后果： 分析国际监管机构（如SEC、ESMA）对ESG信息披露的审查趋严趋势，企业应如何确保数据的真实性和可验证性。 生物多样性风险管理： 探讨企业运营对生态系统的影响，以及如何将其纳入供应链尽职调查流程。 --- 第二部分：战略风险管理体系的构建与运营（Framework Design & Operation） 本部分从企业治理层面出发，指导如何将风险管理嵌入到企业战略制定和日常决策流程之中，实现风险与回报的动态平衡。 第四章：企业风险管理（ERM）的战略协同 本书强调ERM必须是战略驱动的，而非孤立的合规职能。重点介绍COSO ERM 2017框架的实践应用，特别是如何将风险偏好（Risk Appetite）与业务目标对齐。 风险与绩效管理（RPM）的集成： 建立关键风险指标（KRI）体系，并将其与高管薪酬激励机制挂钩，确保问责制。 风险文化与领导力： 分析“三道防线”模型（Three Lines Model）在新环境下的角色演变，强调第一道防线（业务部门）在风险管理中的主动性。 压力测试与情景分析的深化应用： 针对特定高风险领域（如流动性紧缩、关键供应商破产），设计高强度、低概率的压力测试情景，评估企业资本缓冲的充足性。 第五章：网络安全风险的治理与弹性建设 鉴于网络攻击的复杂性和频率，本章提供一套超越传统IT安全的、面向业务连续性的网络弹性（Cyber Resilience）建设指南。 零信任架构（Zero Trust Architecture）的实施路径： 详细介绍从身份验证、微隔离到持续监控的“永不信任，始终验证”原则在企业架构中的落地步骤。 供应链网络安全风险管理： 如何通过合同条款、技术审计和共享威胁情报，管理第三方软件和服务提供商带来的间接风险。 事件响应与恢复（IRP）： 制定包含法律、公关、技术修复和监管报告的综合性事件响应计划，并定期进行桌面演练。 第六章：敏捷风险管理与快速决策机制 面对快速变化的市场环境，企业需要抛弃僵化的年度风险评估周期，转向更具敏捷性的风险监测和响应机制。 “小步快跑”的风险迭代： 介绍如何将风险评估嵌入到产品开发（如DevSecOps）和市场进入（Go-to-Market）的迭代周期中。 风险数据湖与实时预警系统： 探讨如何整合来自ERP、CRM、安全日志和外部宏观数据的多源信息，构建统一的风险视图平台。 风险沟通的有效性： 确保风险信息能够准确、及时地传递给董事会、C-Suite及一线执行人员，避免信息衰减和误解。 --- 第三部分：前沿合规体系与道德风险防范（Advanced Compliance & Ethical Risk） 本部分着眼于日益严格的全球监管环境，指导企业建立主动、前瞻性的合规文化，防范商业贿赂、反垄断及利益冲突等重大道德风险。 第七章：全球反腐败与反洗钱（AML）的前沿实践 本章超越基础培训，探讨在复杂国际业务中如何运用技术手段进行高效合规监控。 交易监控与异常行为分析： 利用机器学习模型识别潜在的洗钱或商业贿赂活动的复杂模式（如多层嵌套的壳公司交易、异常佣金支付）。 第三方尽职调查（TPDD）的深度挖掘： 建立基于风险分级的供应商和代理人审查流程，重点关注政治公众人物（PEP）关联方审查的自动化工具应用。 内部举报机制的独立性与保护： 确保举报渠道的安全与匿名性，遵守全球最新的举报人保护立法要求。 第八章：反垄断与竞争法合规的数字化转型 随着全球对平台经济和市场支配地位的关注增加，企业在并购、定价和市场行为上面临更严格的反垄断审查。 定价策略的合规性审查： 如何设计定价模型以规避串通定价或掠夺性定价的嫌疑，特别是涉及动态定价系统的场景。 并购后的合规整合： 在并购交易中，如何快速识别目标公司的历史合规漏洞，并将其无缝整合到买方公司的合规体系中。 数据共享与信息交换的边界管理： 明确界定在行业协会或合作项目中，企业间可合法交换信息的范围，防止被认定为隐性卡特尔行为。 第九章：构建强大的道德与行为风险防线 合规的最终目标是塑造企业的道德基石。本章着重于通过企业文化和领导行为来内化合规要求。 领导者的“言传身教”效应： 分析高层领导在道德风险暴露中的关键作用，以及董事会如何有效监督高管层的道德标准。 行为经济学在合规中的应用： 利用“助推”（Nudge）理论，设计更有效的合规沟通和流程引导，促使员工做出正确的行为选择。 危机中的诚信领导力： 在重大负面事件发生时，企业应如何平衡透明度、法律责任和利益相关者沟通，以重建信任。 --- 第四部分：风险管理职能的价值提升与未来展望 本部分探讨风险管理和合规部门如何从成本中心转变为价值创造中心，并展望该领域的未来发展方向。 第十章：风险管理部门的价值实现与数字化赋能 从“守门员”到“战略伙伴”的转变： 风险团队应如何参与到业务的前期规划中，通过量化风险回报分析，为投资决策提供有力支持。 风险管理技术的选型与部署： 对GRC（治理、风险与合规）平台的选型标准、实施挑战及投资回报率（ROI）分析。 风险人才的培养与跨界融合： 强调风险专业人员需要具备的商业洞察力、数据科学能力以及跨职能协作能力。 --- 本书特色： 实战导向： 理论结合大量全球知名企业在应对重大风险事件中的真实案例分析。 前瞻视野： 深度覆盖地缘政治、气候变化和前沿技术带来的新型风险。 系统整合： 强调战略风险管理、运营风险控制与企业合规文化的全面集成。 适用读者： 董事会成员、高级管理层、首席风险官（CRO）、首席合规官（CCO）、企业战略规划人员、以及所有致力于提升企业治理水平的专业人士。

评分☆☆☆☆☆

对于一名刚入职的审计助理来说，《增值：集团公司内部审计实务与技巧》这本书的名字让我眼前一亮。我一直以来学习的审计知识，更多的是关于外部审计的原则和方法，对于集团公司内部审计的复杂性和独特性，我了解得还不多。而“增值”这个词，更是让我对这本书充满了期待。我很好奇，书中会如何具体地阐述内部审计如何为集团公司创造价值？它是否会讲解一些不同于外部审计的审计技术和方法？比如，在集团管控方面，内部审计是否能发挥独特的作用，帮助集团公司实现有效的战略落地和风险控制？我非常希望书中能够提供一些非常接地气的案例，展示内部审计师是如何通过自身的专业技能，发现企业运营中的潜在问题，并提出富有建设性的改进意见，最终帮助企业实现效率的提升和价值的增长。特别是关于“技巧”的部分，我希望能够学到一些在实际工作中能够直接运用到的方法，比如如何与被审计部门建立良好的沟通关系，如何有效地收集和分析审计证据，以及如何撰写既能反映问题又能提出解决方案的审计报告。这本书对我来说，无疑是打开一扇了解集团公司内部审计新世界的大门，我迫不及待地想深入其中，学习其中的奥秘。

评分☆☆☆☆☆

在当前的经济环境下，企业面临的挑战前所未有，如何提高运营效率、降低成本、防范风险，同时还要寻求新的增长点，这是每个企业都在思考的问题。而内部审计，作为企业内部管理的重要组成部分，其作用的重要性不言而喻。我一直对如何让内部审计真正发挥“增值”作用感到好奇，这本书的标题《增值：集团公司内部审计实务与技巧》恰好击中了我的兴趣点。我非常想知道，书中会如何深入剖析集团公司内部审计在“增值”方面的具体实践。它会讲解如何通过审计来识别并优化那些可能阻碍企业发展的流程瓶颈吗？是否会提供一套系统的方法论，来帮助内部审计师评估和管理那些对企业战略目标产生重大影响的关键风险？我尤其关心的是，书中是否会探讨如何利用审计数据进行更深层次的分析，从而发现潜在的商业机会，或者为企业提供更具前瞻性的管理建议？例如，在成本控制方面，内部审计能否通过细致的分析，找出隐藏的浪费，并提出切实可行的节约方案？我希望这本书能够为我提供一些新鲜的视角和实用的方法，让我能够更好地理解和运用内部审计，不仅仅是实现合规，更是为企业的可持续发展贡献力量。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我之前对内部审计的理解可能有些片面，总觉得它更多的是一种合规性的检查，是对公司内部流程的把关，但这本书的标题《增值：集团公司内部审计实务与技巧》一下子就颠覆了我的认知。 “增值”这个词非常有力量，它意味着内部审计不仅仅是成本中心，更能成为利润中心，成为企业提升管理、实现战略目标的重要驱动力。我一直很好奇，在瞬息万变的商业环境中，集团公司内部如何才能更有效地进行审计，从而真正发挥其“增值”的作用。这本书似乎提供了一个非常好的切入点。我特别想了解的是，书中会如何具体地阐述“增值”的实现路径，是仅仅停留在理论层面，还是会给出具体的实操方法和工具？例如，在风险评估方面，如何才能识别出那些对企业战略发展影响最大的关键风险？在审计项目的选择上，又有哪些原则和方法能够确保审计活动与企业的核心业务和战略目标紧密结合，从而实现增值？我非常期待书中能够提供一些具体的案例，通过真实或模拟的场景，展示内部审计师如何运用智慧和技巧，不仅发现问题，更能提出具有建设性的解决方案，最终帮助企业规避风险、提升效率、优化资源配置，从而实现真正的“增值”。

评分☆☆☆☆☆

刚收到这本《增值：集团公司内部审计实务与技巧》，迫不及待地翻阅起来。作为一个在事务所工作了几年的审计新人，我一直对集团公司的内部审计流程和精细化管理非常感兴趣，总觉得与我们日常接触的外部审计有很大的不同，尤其是那种如何为企业创造价值、提升管理水平的角度。这本书的标题就深深吸引了我，它不像很多理论性的审计书籍那样枯燥，而是直指“实务与技巧”，这正是我最需要的。从目录上看，它涵盖了集团公司内部审计的方方面面，从审计计划的制定、风险评估，到具体的审计项目执行，再到审计报告的撰写和后续的跟踪。我尤其关注的是其中关于“增值”的论述，我很好奇它会如何阐述内部审计在发现管理漏洞、优化流程、防范风险的同时，还能为企业带来实质性的价值提升。这本书的编排看起来也很清晰，条理分明，我想这对于我这样需要系统性学习的读者来说，是非常友好的。我特别期待书中能够提供一些真实案例，甚至是虚构但贴近实际情境的案例分析，这样才能更好地理解抽象的审计方法和技巧，并将其运用到未来的工作中。希望这本书能够帮助我打开新的视野，让我不仅仅是做一个“发现问题”的审计师，更能成为一个“解决问题”并“创造价值”的审计专业人士。

评分☆☆☆☆☆

我是一名企业财务管理人员，平时工作中经常需要与内部审计部门打交道。说实话，以前我对内部审计的理解更多停留在“监督”和“检查”层面，觉得他们就是来找我们茬的。但是，最近公司一直在强调内部控制的优化和管理效率的提升，我开始意识到，内部审计的价值远不止于此。当我看到《增值：集团公司内部审计实务与技巧》这本书的标题时，我立刻被吸引了。 “增值”这个概念对我来说非常具有吸引力，我非常好奇这本书会如何阐述内部审计如何从一个“监督者”转变为一个“价值创造者”。我特别想了解的是，书中是否会详细介绍一些能够帮助企业提升管理效率、降低运营成本、优化资源配置的审计方法和工具？比如，在流程审计方面，是否会提供一些可以借鉴的优化思路，帮助我们梳理和改进现有的工作流程，从而减少不必要的环节，提高整体运作效率？在财务审计方面，除了检查账务的准确性，是否还会探讨如何通过审计来发现潜在的财务风险，并提出有效的规避和管理建议？我希望这本书能够提供一些切实可行的操作指南，让我能够更好地理解内部审计的真正价值，并能在我未来的工作中，与内部审计部门更有效地协作，共同为公司的发展贡献力量。