正版現貨 增值：集團公司內部審計實務與技巧 審計書/審計學/內部審計/會計入門/審計入門 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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梁雄 著 著

圖書標籤:

• 內部審計
• 審計實務
• 審計技巧
• 審計學
• 會計入門
• 審計入門
• 集團公司
• 財務審計
• 風險管理
• 企業管理

店鋪： 華文兄弟圖書專營店

齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111506027

商品編碼：11631463348

包裝：平裝

開本：16

齣版時間：2015-07-01

 

産品展示

基本信息

商品名稱：	增值-集團公司內部審計實務與技巧
作 者：	梁雄著
定 價：	49.00
重 量：	600剋
ISBN   號：	9787111506027
齣  版  社：	機械工業齣版社
開 本：	16
頁 數：	328
字 數：
裝 幀：	平裝
齣版時間/版次：	2015-7-1
印刷時間/印次：	2015-7-1

編輯推薦

《增值：集團公司內部審計實務與技巧》作者長期從事內部審計實務工作，其業務時間縮寫的專業博客被業內人士譽為“中國內審博”。本書按照“流程+方法+技巧+方案”四位一體的集團公司內部審計實操過程，全麵闡述內部審計作業流程及實務技巧，深入披露內部審計精髓及實戰秘訣。大量的案例帶你掌握內審全套技術與方法，快速成為行業精英。

內容介紹

作者介紹

目錄

前言 章內部審計導論/ 1 節內部審計的概念/ 1 第二節內部審計的作用/ 3 第三節內部審計的發展/ 5 本章精粹/ 8 第二章內部審計範疇/ 9 節內部審計範圍/ 9 第二節內部審計特性/ 11 第三節內部審計流程/ 14 本章精粹/ 14 第三章內部審計過程/ 16 節全麵風險分析/ 16 第二節選擇審計對象/ 20 第三節製訂審計方案/ 24 第四節實施審計作業/ 36 第五節編製審計報告/ 47 第六節後續跟蹤審計/ 59 第七節評估審計結果/ 62 本章精粹/ 63 第四章內部審計實務精要/ 64 節采購業務審計操作方案/ 66 第二節銷售業務審計操作方案/ 79 第三節建設工程審計操作方案/ 86 第四節技改維修審計操作方案/ 95 第五節物流業務審計操作方案/ 101 第六節財務業務審計操作方案/ 108 第七節會計業務審計操作方案/ 116 第八節會計基礎工作審計操作方案/ 121 第九節預算業務審計操作方案/ 128 第十節增值稅業務審計操作方案/ 132 第十一節生産循環審計操作方案/ 137 第十二節材料倉庫審計操作方案/ 142 第十三節輔助材料審計操作方案/ 148 第十四節固定資産審計操作方案/ 152 第十五節不良資産審計操作方案/ 157 第十六節閤同業務審計操作方案/ 161 第十七節信息係統審計操作方案/ 166 第十八節內部控製審計操作方案/ 173 第十九節舞弊專項審計操作方案/ 182 第二十節貪汙專項審計操作方案/ 189 第二十一節公司戰略審計操作方案/ 195 第二十二節人力資源審計操作方案/ 200 第二十三節經理離任審計操作方案/ 206 第二十四節機構崗位審計操作方案/ 213 本章精粹/ 218 第五章常用的審計方法/ 223 節審核法/ 224 第二節分析法/ 227 第三節訪談法/ 231 第四節復算法/ 234 第五節觀察法/ 235 第六節盤存法/ 239 第七節函證法/ 241 第八節穿行測試法/ 243 第九節順查法/ 244 第十節逆查法/ 246 本章精粹/ 248 第六章常用的分析方法/ 251 節流程分析法/ 251 第二節分析性復核法/ 254 第三節審計抽樣法/ 257 第四節風險評估法/ 264 第五節內控自評法/ 269 第六節問捲調查法/ 273 本章精粹/ 278 第七章內部審計實戰技巧/ 281 節審計綫索查找技巧/ 282 第二節訪談提問的技巧/ 285 第三節現金盤點技巧/ 289 第四節審計證據分析技巧/ 290 第五節確定審計重點與目標技巧/ 292 第六節審計程序編寫技巧/ 296 第七節工作底稿編寫技巧/ 300 第八節審計報告大綱編寫技巧/ 303 第九節審計報告編寫技巧/ 304 第十節審計資源整閤技巧/ 307 第十一節提高審計效率技巧/ 309 第十二節審計質量控製技巧/ 313 本章精粹/ 315 附錄Ⅰ年度內部審計計劃錶/ 317 附錄Ⅱ內部審計各崗位職責錶/ 318 附錄Ⅲ《集團公司內部審計章程》/ 320 附錄Ⅳ現場監察崗位職責/ 326 後記/ 329 參考文獻/ 330

在綫試讀部分章節

 

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現代企業戰略風險管理與閤規體係構建 本書聚焦於當前全球商業環境中日益復雜的風險圖景與企業應對策略，深度剖析瞭現代企業如何通過前瞻性的戰略風險管理體係和健全的內部閤規文化，實現可持續發展與價值最大化。 --- 第一部分：宏觀環境洞察與戰略風險識彆（Strategic Risk Landscape & Identification） 本部分旨在為企業管理者和風險控製人員提供一套係統的外部環境分析框架，用以識彆和評估那些可能對企業長期戰略目標産生重大影響的宏觀風險。 第一章：全球化與地緣政治風險對企業戰略的影響 本章詳細闡述瞭當前國際關係緊張、貿易保護主義抬頭以及供應鏈碎片化對跨國企業運營模式構成的係統性挑戰。重點分析瞭如何運用情景規劃法（Scenario Planning）來模擬不同地緣政治衝突爆發的可能路徑，並預先製定彈性應對策略。內容包括： 供應鏈韌性重塑： 分析“去風險化”（De-risking）和“友岸外包”（Friend-shoring）趨勢下的選址策略、冗餘設計與庫存管理優化。 跨境數據流動閤規性： 探討GDPR、CCPA及中國《數據安全法》等法規對數據跨境傳輸的限製，企業應如何構建符閤多重司法管轄區的技術基礎設施與治理流程。 政治影響力評估模型： 介紹一套評估目標市場政治穩定度、政策連續性及監管趨嚴風險的量化評分模型。 第二章：新興技術風險與顛覆性創新挑戰 本書深入探討瞭人工智能（AI）、區塊鏈、物聯網（IoT）等前沿技術在帶來機遇的同時，對企業既有商業模式、運營安全及知識産權保護構成的潛在威脅。 AI治理與偏見風險（Algorithmic Bias）： 分析AI決策模型（如信貸審批、招聘篩選）中可能隱藏的係統性偏見，以及如何建立“可解釋的AI”（Explainable AI, XAI）框架，確保決策的公平性和透明度。 量子計算對加密安全的威脅： 探討後量子密碼學（Post-Quantum Cryptography, PQC）的現狀與遷移路綫圖，指導企業提前規劃信息安全基礎設施的升級。 技術債務與遺留係統風險： 如何量化和管理因技術迭代過快而積纍的遺留係統維護成本與安全漏洞敞口。 第三章：氣候變化與環境、社會及治理（ESG）風險整閤 本章將ESG視為核心戰略風險而非單純的聲譽管理事項。詳細介紹瞭TCFD（氣候相關財務信息披露工作組）框架在風險識彆中的應用。 物理風險與轉型風險評估： 區分極端天氣事件（物理風險）和碳定價、能源轉型政策變化（轉型風險）對企業資産價值和未來盈利能力的影響。 漂綠（Greenwashing）的法律與聲譽後果： 分析國際監管機構（如SEC、ESMA）對ESG信息披露的審查趨嚴趨勢，企業應如何確保數據的真實性和可驗證性。 生物多樣性風險管理： 探討企業運營對生態係統的影響，以及如何將其納入供應鏈盡職調查流程。 --- 第二部分：戰略風險管理體係的構建與運營（Framework Design & Operation） 本部分從企業治理層麵齣發，指導如何將風險管理嵌入到企業戰略製定和日常決策流程之中，實現風險與迴報的動態平衡。 第四章：企業風險管理（ERM）的戰略協同 本書強調ERM必須是戰略驅動的，而非孤立的閤規職能。重點介紹COSO ERM 2017框架的實踐應用，特彆是如何將風險偏好（Risk Appetite）與業務目標對齊。 風險與績效管理（RPM）的集成： 建立關鍵風險指標（KRI）體係，並將其與高管薪酬激勵機製掛鈎，確保問責製。 風險文化與領導力： 分析“三道防綫”模型（Three Lines Model）在新環境下的角色演變，強調第一道防綫（業務部門）在風險管理中的主動性。 壓力測試與情景分析的深化應用： 針對特定高風險領域（如流動性緊縮、關鍵供應商破産），設計高強度、低概率的壓力測試情景，評估企業資本緩衝的充足性。 第五章：網絡安全風險的治理與彈性建設 鑒於網絡攻擊的復雜性和頻率，本章提供一套超越傳統IT安全的、麵嚮業務連續性的網絡彈性（Cyber Resilience）建設指南。 零信任架構（Zero Trust Architecture）的實施路徑： 詳細介紹從身份驗證、微隔離到持續監控的“永不信任，始終驗證”原則在企業架構中的落地步驟。 供應鏈網絡安全風險管理： 如何通過閤同條款、技術審計和共享威脅情報，管理第三方軟件和服務提供商帶來的間接風險。 事件響應與恢復（IRP）： 製定包含法律、公關、技術修復和監管報告的綜閤性事件響應計劃，並定期進行桌麵演練。 第六章：敏捷風險管理與快速決策機製 麵對快速變化的市場環境，企業需要拋棄僵化的年度風險評估周期，轉嚮更具敏捷性的風險監測和響應機製。 “小步快跑”的風險迭代： 介紹如何將風險評估嵌入到産品開發（如DevSecOps）和市場進入（Go-to-Market）的迭代周期中。 風險數據湖與實時預警係統： 探討如何整閤來自ERP、CRM、安全日誌和外部宏觀數據的多源信息，構建統一的風險視圖平颱。 風險溝通的有效性： 確保風險信息能夠準確、及時地傳遞給董事會、C-Suite及一綫執行人員，避免信息衰減和誤解。 --- 第三部分：前沿閤規體係與道德風險防範（Advanced Compliance & Ethical Risk） 本部分著眼於日益嚴格的全球監管環境，指導企業建立主動、前瞻性的閤規文化，防範商業賄賂、反壟斷及利益衝突等重大道德風險。 第七章：全球反腐敗與反洗錢（AML）的前沿實踐 本章超越基礎培訓，探討在復雜國際業務中如何運用技術手段進行高效閤規監控。 交易監控與異常行為分析： 利用機器學習模型識彆潛在的洗錢或商業賄賂活動的復雜模式（如多層嵌套的殼公司交易、異常傭金支付）。 第三方盡職調查（TPDD）的深度挖掘： 建立基於風險分級的供應商和代理人審查流程，重點關注政治公眾人物（PEP）關聯方審查的自動化工具應用。 內部舉報機製的獨立性與保護： 確保舉報渠道的安全與匿名性，遵守全球最新的舉報人保護立法要求。 第八章：反壟斷與競爭法閤規的數字化轉型 隨著全球對平颱經濟和市場支配地位的關注增加，企業在並購、定價和市場行為上麵臨更嚴格的反壟斷審查。 定價策略的閤規性審查： 如何設計定價模型以規避串通定價或掠奪性定價的嫌疑，特彆是涉及動態定價係統的場景。 並購後的閤規整閤： 在並購交易中，如何快速識彆目標公司的曆史閤規漏洞，並將其無縫整閤到買方公司的閤規體係中。 數據共享與信息交換的邊界管理： 明確界定在行業協會或閤作項目中，企業間可閤法交換信息的範圍，防止被認定為隱性卡特爾行為。 第九章：構建強大的道德與行為風險防綫 閤規的最終目標是塑造企業的道德基石。本章著重於通過企業文化和領導行為來內化閤規要求。 領導者的“言傳身教”效應： 分析高層領導在道德風險暴露中的關鍵作用，以及董事會如何有效監督高管層的道德標準。 行為經濟學在閤規中的應用： 利用“助推”（Nudge）理論，設計更有效的閤規溝通和流程引導，促使員工做齣正確的行為選擇。 危機中的誠信領導力： 在重大負麵事件發生時，企業應如何平衡透明度、法律責任和利益相關者溝通，以重建信任。 --- 第四部分：風險管理職能的價值提升與未來展望 本部分探討風險管理和閤規部門如何從成本中心轉變為價值創造中心，並展望該領域的未來發展方嚮。 第十章：風險管理部門的價值實現與數字化賦能 從“守門員”到“戰略夥伴”的轉變： 風險團隊應如何參與到業務的前期規劃中，通過量化風險迴報分析，為投資決策提供有力支持。 風險管理技術的選型與部署： 對GRC（治理、風險與閤規）平颱的選型標準、實施挑戰及投資迴報率（ROI）分析。 風險人纔的培養與跨界融閤： 強調風險專業人員需要具備的商業洞察力、數據科學能力以及跨職能協作能力。 --- 本書特色： 實戰導嚮： 理論結閤大量全球知名企業在應對重大風險事件中的真實案例分析。 前瞻視野： 深度覆蓋地緣政治、氣候變化和前沿技術帶來的新型風險。 係統整閤： 強調戰略風險管理、運營風險控製與企業閤規文化的全麵集成。 適用讀者： 董事會成員、高級管理層、首席風險官（CRO）、首席閤規官（CCO）、企業戰略規劃人員、以及所有緻力於提升企業治理水平的專業人士。

評分☆☆☆☆☆

剛收到這本《增值：集團公司內部審計實務與技巧》，迫不及待地翻閱起來。作為一個在事務所工作瞭幾年的審計新人，我一直對集團公司的內部審計流程和精細化管理非常感興趣，總覺得與我們日常接觸的外部審計有很大的不同，尤其是那種如何為企業創造價值、提升管理水平的角度。這本書的標題就深深吸引瞭我，它不像很多理論性的審計書籍那樣枯燥，而是直指“實務與技巧”，這正是我最需要的。從目錄上看，它涵蓋瞭集團公司內部審計的方方麵麵，從審計計劃的製定、風險評估，到具體的審計項目執行，再到審計報告的撰寫和後續的跟蹤。我尤其關注的是其中關於“增值”的論述，我很好奇它會如何闡述內部審計在發現管理漏洞、優化流程、防範風險的同時，還能為企業帶來實質性的價值提升。這本書的編排看起來也很清晰，條理分明，我想這對於我這樣需要係統性學習的讀者來說，是非常友好的。我特彆期待書中能夠提供一些真實案例，甚至是虛構但貼近實際情境的案例分析，這樣纔能更好地理解抽象的審計方法和技巧，並將其運用到未來的工作中。希望這本書能夠幫助我打開新的視野，讓我不僅僅是做一個“發現問題”的審計師，更能成為一個“解決問題”並“創造價值”的審計專業人士。

評分☆☆☆☆☆

在當前的經濟環境下，企業麵臨的挑戰前所未有，如何提高運營效率、降低成本、防範風險，同時還要尋求新的增長點，這是每個企業都在思考的問題。而內部審計，作為企業內部管理的重要組成部分，其作用的重要性不言而喻。我一直對如何讓內部審計真正發揮“增值”作用感到好奇，這本書的標題《增值：集團公司內部審計實務與技巧》恰好擊中瞭我的興趣點。我非常想知道，書中會如何深入剖析集團公司內部審計在“增值”方麵的具體實踐。它會講解如何通過審計來識彆並優化那些可能阻礙企業發展的流程瓶頸嗎？是否會提供一套係統的方法論，來幫助內部審計師評估和管理那些對企業戰略目標産生重大影響的關鍵風險？我尤其關心的是，書中是否會探討如何利用審計數據進行更深層次的分析，從而發現潛在的商業機會，或者為企業提供更具前瞻性的管理建議？例如，在成本控製方麵，內部審計能否通過細緻的分析，找齣隱藏的浪費，並提齣切實可行的節約方案？我希望這本書能夠為我提供一些新鮮的視角和實用的方法，讓我能夠更好地理解和運用內部審計，不僅僅是實現閤規，更是為企業的可持續發展貢獻力量。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我之前對內部審計的理解可能有些片麵，總覺得它更多的是一種閤規性的檢查，是對公司內部流程的把關，但這本書的標題《增值：集團公司內部審計實務與技巧》一下子就顛覆瞭我的認知。 “增值”這個詞非常有力量，它意味著內部審計不僅僅是成本中心，更能成為利潤中心，成為企業提升管理、實現戰略目標的重要驅動力。我一直很好奇，在瞬息萬變的商業環境中，集團公司內部如何纔能更有效地進行審計，從而真正發揮其“增值”的作用。這本書似乎提供瞭一個非常好的切入點。我特彆想瞭解的是，書中會如何具體地闡述“增值”的實現路徑，是僅僅停留在理論層麵，還是會給齣具體的實操方法和工具？例如，在風險評估方麵，如何纔能識彆齣那些對企業戰略發展影響最大的關鍵風險？在審計項目的選擇上，又有哪些原則和方法能夠確保審計活動與企業的核心業務和戰略目標緊密結閤，從而實現增值？我非常期待書中能夠提供一些具體的案例，通過真實或模擬的場景，展示內部審計師如何運用智慧和技巧，不僅發現問題，更能提齣具有建設性的解決方案，最終幫助企業規避風險、提升效率、優化資源配置，從而實現真正的“增值”。

評分☆☆☆☆☆

對於一名剛入職的審計助理來說，《增值：集團公司內部審計實務與技巧》這本書的名字讓我眼前一亮。我一直以來學習的審計知識，更多的是關於外部審計的原則和方法，對於集團公司內部審計的復雜性和獨特性，我瞭解得還不多。而“增值”這個詞，更是讓我對這本書充滿瞭期待。我很好奇，書中會如何具體地闡述內部審計如何為集團公司創造價值？它是否會講解一些不同於外部審計的審計技術和方法？比如，在集團管控方麵，內部審計是否能發揮獨特的作用，幫助集團公司實現有效的戰略落地和風險控製？我非常希望書中能夠提供一些非常接地氣的案例，展示內部審計師是如何通過自身的專業技能，發現企業運營中的潛在問題，並提齣富有建設性的改進意見，最終幫助企業實現效率的提升和價值的增長。特彆是關於“技巧”的部分，我希望能夠學到一些在實際工作中能夠直接運用到的方法，比如如何與被審計部門建立良好的溝通關係，如何有效地收集和分析審計證據，以及如何撰寫既能反映問題又能提齣解決方案的審計報告。這本書對我來說，無疑是打開一扇瞭解集團公司內部審計新世界的大門，我迫不及待地想深入其中，學習其中的奧秘。

評分☆☆☆☆☆

我是一名企業財務管理人員，平時工作中經常需要與內部審計部門打交道。說實話，以前我對內部審計的理解更多停留在“監督”和“檢查”層麵，覺得他們就是來找我們茬的。但是，最近公司一直在強調內部控製的優化和管理效率的提升，我開始意識到，內部審計的價值遠不止於此。當我看到《增值：集團公司內部審計實務與技巧》這本書的標題時，我立刻被吸引瞭。 “增值”這個概念對我來說非常具有吸引力，我非常好奇這本書會如何闡述內部審計如何從一個“監督者”轉變為一個“價值創造者”。我特彆想瞭解的是，書中是否會詳細介紹一些能夠幫助企業提升管理效率、降低運營成本、優化資源配置的審計方法和工具？比如，在流程審計方麵，是否會提供一些可以藉鑒的優化思路，幫助我們梳理和改進現有的工作流程，從而減少不必要的環節，提高整體運作效率？在財務審計方麵，除瞭檢查賬務的準確性，是否還會探討如何通過審計來發現潛在的財務風險，並提齣有效的規避和管理建議？我希望這本書能夠提供一些切實可行的操作指南，讓我能夠更好地理解內部審計的真正價值，並能在我未來的工作中，與內部審計部門更有效地協作，共同為公司的發展貢獻力量。