纳税实务/高等学校财务会计专业系列教材 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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喻竹，李雷，舒文存，夏菊子，刘晓红 编

图书标签:

• 税务会计
• 财务会计
• 实务
• 教材
• 高等教育
• 会计专业
• 纳税
• 税收
• 财务管理
• 大学教材

出版社： 高等教育出版社

ISBN：9787040454291

版次：1

商品编码：12258488

包装：平装

丛书名： 高等学校财务会计专业系列教材 ，

开本：16开

出版时间：2017-09-01

用纸：胶版纸

页数：305

正文语种：中文

内容简介

　　《纳税实务/高等学校财务会计专业系列教材》基于典型企业的纳税实务，按照“项目导向、任务驱动”的理念进行编写，力求体现职业性和实践性。《纳税实务/高等学校财务会计专业系列教材》分为八个项目，包括总论、税收征收管理、增值税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、关税纳税实务、消费税纳税实务、其他税种纳税实务。每个项目以税种认知为主线，由案例导入，设计了若干子任务，“做中学、学中教”，重点培养学生的职业能力和素养。《纳税实务/高等学校财务会计专业系列教材》针对重点、难点，不仅有详细的税收理论知识，而且另设有“情景案例”“小贴士”“项目小结”“技能训练”等，理实一体化，有助于学生真正掌握税务理论，达到熟练运用和举一反三的效果。
　　《纳税实务/高等学校财务会计专业系列教材》是“税友衡信杯”全国税务技能大赛推荐用书，既可以作为应用型本科和高等职业院校会计类及相关财经大类专业的教材，也可以作为初级会计职称应试的必备参考书和社会相关培训用书。

目录

项目一 总论
教学目的
思维导图
案例导入
任务一 税法基础知识认知
任务二 纳税人的权利与义务
项目小结
技能训练

项目二税收征收管理
教学目的
思维导图
案例导入
任务一 税收征收管理概述
任务二 发票管理
任务三 纳税申报
任务四 税款征收
项目小结
技能训练

项目三 增值税纳税实务
教学目的
思维导图
案例导入
任务一 增值税概述
任务二 增值税纳税人和扣缴义务人
任务三 增值税的征税范围
任务四 增值税的税率和征收率
任务五 增值税应纳税额的计算
任务六 增值税的税收优惠
任务七 增值税专用发票的使用和管理
任务八 增值税的申报与缴纳
项目小结
技能训练

项目四 企业所得税纳税实务
教学目的
思维导图
案例导入
任务一 企业所得税概述
任务二 应纳税所得额的计算
任务三 资产的税务处理
任务四 资产损失税前扣除的所得税处理
任务五 企业重组的所得税处理
任务六 企业所得税的税收优惠
任务七 企业所得税应纳税额的计算
任务八 企业所得税的源泉扣缴
任务九 企业所得税的征收管理
项目小结
技能训练

项目五 个人所得税纳税实务
教学目的
思维导图
案例导入
任务一 个人所得税概述
任务二 个人所得税应纳税额的计算
项目小结
技能训练
项目六关税纳税实务
教学目的
思维导图
案例导入
任务一 关税概述
任务二 关税征税对象与纳税人
任务三 进出口税则和税率
任务四 关税计税依据与应纳税额的计算
任务五 关税的优惠政策和征收管理
项目小结
技能训练

项目七 消费税纳税实务
教学目的
思维导图
案例导入
任务一 消费税概述
任务二 消费税纳税人和征税范围
任务三 消费税的税目和税率
任务四 消费税应纳税额的计算
任务五 已纳消费税的扣除
任务六 消费税的申报与缴纳
项目小结
技能训练

项目八 其他税种纳税实务
教学目的
思维导图
任务一 城市维护建设税
任务二 土地增值税
任务三 房产税
任务四 资源税
任务五 城镇土地使用税
任务六 耕地占用税
任务七 印花税
任务八 契税
任务九 车船税
项目小结
技能训练
主要参考文献

好的，这是一份针对“高等学校财务会计专业系列教材”中，不包含《纳税实务》内容的图书简介。请注意，这份简介将侧重于涵盖财务会计核心领域的其他关键主题，旨在展现教材系列的广度和深度，同时避免提及具体的纳税实务内容。 --- 高等学校财务会计专业系列教材 核心教材：《基础会计理论与实务》 图书简介 本套系列教材是为适应高等院校财务会计专业人才培养的需要而精心组织编写的。我们的核心目标是构建一个系统、严谨且紧密结合时代发展的财务会计知识体系，确保学生不仅掌握传统的会计原理，更能理解并运用现代企业管理中的关键财务工具。本系列教材强调理论深度与实务操作的有机结合，旨在培养具备扎实专业基础、敏锐市场洞察力以及优秀职业道德的复合型高级财务会计人才。 本系列中的《基础会计理论与实务》作为入门级核心教材，承担着奠定学生会计思维基石的重任。它系统阐述了会计学的基本概念、原理和方法。教材从会计学的产生、发展及其在现代经济中的地位入手，详细解析了会计要素的确认、计量与报告，如资产、负债、所有者权益、收入和费用。我们采用了国际会计准则（IFRS）和中国企业会计准则（CAS）的最新精神，将两者进行对比分析，帮助学生建立全球化的视野。 在实务操作层面，本书以完整的会计循环为主线，深入讲解了复式记账法的应用、会计凭证、账簿的设置与登记，直至最终的财务报表编制。我们特别注重提供丰富的案例分析，这些案例均取材于不同规模和类型的企业，确保学生能够将抽象的理论规则转化为实际的簿记操作能力。教材中嵌入的“实务操作指引”模块，会手把手引导学生使用主流的会计软件进行模拟核算，强化其信息技术应用能力。此外，本书对会计职业道德和法律责任进行了专门的探讨，强调诚信在财务工作中的不可替代性。 配套核心教材： 《中级财务会计：理论与应用》 本课程是衔接基础会计与高级专业课程的关键环节，专注于深化对企业复杂经济业务的会计处理。本书聚焦于资产负债表的核心构成要素，详细剖析了收入确认的复杂性、存货的各种计量模型（包括后进先出法的限制与替代方案）、固定资产与无形资产的后续计量、金融工具的分类与计量，以及债务重组和租赁会计的最新准则要求。 教材内容紧密围绕最新《企业会计准则》中关于复杂交易的规定展开。例如，在收入确认章节，我们引入了“以控制权转移为核心”的五步法模型，并结合电子商务、分阶段履约等新型业务模式进行深入解析。在资产减值方面，本书详细阐述了可收回金额的确定方法，并对公允价值计量提供了详尽的实务指导，尤其关注三层次公允价值的运用场景。本书强调会计估计和会计判断在财务报告中的作用，引导学生理解数字背后的商业逻辑。 配套核心教材： 《管理会计：决策、规划与控制》 本教材旨在教授学生如何利用会计信息进行企业内部的决策、规划和控制，这是财务人员从核算转向管理的必经之路。《管理会计》超越了对历史交易的记录，转而关注面向未来的信息支持。 内容覆盖了成本会计的核心——作业成本法（ABC）、变动成本法与完全成本法的对比，以及如何将成本信息应用于定价策略。在规划方面，本书详细讲解了预算编制的原理与方法，包括弹性预算、滚动预算以及零基预算的应用，并强调了目标成本法在产品开发阶段的介入。控制环节，教材深入探讨了标准成本差异分析、责任会计制度的建立，以及绩效评估中的平衡计分卡（BSC）的应用。我们力求展示管理会计如何与企业战略目标紧密结合，真正发挥其“管理工具”的价值。 配套核心教材： 《财务报告与分析》 本课程是财务会计知识的综合应用与输出环节。它着重于如何编制符合监管要求的高质量财务报告，以及如何有效地解读这些报告以支持外部投资、信贷决策和公司治理。 教材首先系统梳理了财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表）的内在逻辑和相互勾稽关系。随后，本书将大量篇幅用于现金流量表的编制，重点讲解直接法和间接法的应用及其在揭示企业真实盈利能力上的差异。 在分析部分，本书详细介绍了杜邦分析体系的扩展应用，以及针对不同报表要素的专门分析技术，如盈利能力分析、偿债能力分析、运营效率分析和增长潜力分析。我们引入了国际上广泛应用的财务比率标准，并教授学生如何利用行业对标数据和历史趋势来判断企业财务健康状况。此外，教材还涵盖了合并财务报表的编制原理，特别是对内部交易抵销、少数股东权益的确认与计量进行了清晰的阐述。 系列特色总结： 本系列教材的共同特点在于：国际视野、实务导向、技术融合。我们确保所有内容均与最新的会计准则和行业最佳实践保持同步，并通过引入信息技术应用模块（如电子表格建模、数据可视化基础），帮助学生应对数字化时代的财务挑战。该系列致力于培养学生扎实的专业功底、批判性思维和高效的问题解决能力，为他们未来在企业财务部门、会计师事务所或金融机构的职业发展打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

我是一位在企业财务一线工作的普通会计，一直以来，税务方面的工作都让我感到头疼。这本书的到来，简直是给我打开了一扇新的窗户。它的语言风格非常接地气，就像和一位经验丰富的老师在交流一样。书中对于一些专业术语的解释，都非常通俗易懂，不会让人觉得云里雾里。我印象最深刻的是关于个人所得税的部分，书中详细讲解了不同类型收入的征税方式，以及如何进行年度汇算清缴。它还提供了很多关于如何合理规划个人所得税支出的建议，例如如何利用专项附加扣除来降低个人税负。这对我个人来说，也是非常有帮助的。另外，书中还包含了很多实用的表格和模板，比如各种纳税申报表的填写指南，以及与税务机关沟通时常用的公文范本。这些资源极大地提高了我的工作效率，也让我能够更加自信地处理与税务相关的事宜。这本书没有那些冗长的理论，而是完全从实际操作出发，让我能够立刻将学到的知识应用到工作中去。对于和我一样的财务工作者来说，这本书是一本非常值得拥有的“工具书”。

评分☆☆☆☆☆

这本书的深入程度和内容的广度着实令人印象深刻。它不仅仅停留在基础的税法介绍，而是对许多关键的纳税环节进行了细致入微的剖析。我尤其赞赏作者在探讨企业所得税汇算清缴时，对各种复杂调整项的详细解释。例如，在处理研发费用加计扣除时，书中不仅阐述了政策规定，还深入分析了如何界定符合条件的研发支出，以及在实际操作中需要注意的证据收集和归集问题，这对于企业申请税收优惠至关重要。另外，书中关于房地产开发企业所得税的章节，也让我受益匪浅。它详细讲解了分期确认收入和成本的方法，以及在不同开发阶段的税务处理，这对于处理这类特殊行业的纳税申报非常有指导意义。再者，本书对税务筹划的探讨也十分有价值。它并非提倡逃避税款，而是指导读者如何在合规的框架内，通过合理的安排，优化企业的税务负担。书中列举的多个税务筹划案例，都非常具有启发性，让我对“合法节税”有了更深刻的理解。对于想要在税务领域有更深入研究的读者，这本书提供的理论深度和实践指导，绝对物超所值。

评分☆☆☆☆☆

这本书的条理性堪称典范。它将纷繁复杂的纳税实务，按照清晰的逻辑脉络进行了梳理和呈现。我特别欣赏作者在讲解过程中，始终围绕着“纳税流程”来展开。从企业成立初期的税务登记，到日常的账务处理中的税务影响，再到期末的纳税申报，最后到税务风险的防范，每一个环节都讲解得有条不紊，并且相互关联。书中对于不同税种的介绍，也是按照其在企业经营中的出现顺序来安排的，这使得读者能够按照实际业务的发生顺序来学习和理解。例如，在讲解增值税时，书中会先介绍其基本征税原理，然后详细阐述与增值税相关的购销业务处理、进项税抵扣的规定，最后再过渡到增值税的申报和缴纳。这种循序渐进的讲解方式，让复杂的问题变得易于理解。此外，本书在细节处理上也做得非常到位，比如书中提到的很多操作细节，都非常具体，例如如何准确填写纳税申报表的某个栏目，或者在与税务机关沟通时需要准备哪些材料。这些细节上的严谨，对于确保纳税申报的准确性和合规性至关重要。

评分☆☆☆☆☆

这本书的精炼程度着实让我感到惊喜。它并没有堆砌大量的理论概念，而是直奔主题，将纳税实务中最为核心、最需要掌握的部分清晰地呈现出来。我尤其欣赏作者在处理复杂税法条文时所采用的简洁明了的语言，这对于像我这样并非专业财会出身，但又需要在工作中接触到税务问题的读者来说，简直是福音。很多时候，阅读官方的税法文件会让人望而生畏，但在这本书里，那些晦涩难懂的规定被拆解成一个个易于理解的案例和操作步骤。比如，在讲解增值税计算时，书中并没有只罗列公式，而是通过一个非常贴近实际业务的模拟场景，一步步演示如何计算销项税、进项税，以及最终的应纳税额。这种“手把手”的教学方式，让我能够快速掌握核心计算方法，并且能够举一反三。此外，书中还涵盖了不同类型企业在纳税申报过程中可能遇到的常见问题，并且给出了解决方案，这极大地减少了我日后工作中可能出现的错误，也让我对企业税务风险有了更深的认识。总而言之，如果你希望快速、高效地掌握纳税实务的精髓，这本书绝对是一个不二之选。

评分☆☆☆☆☆

作为一名正在攻读财务会计专业的学生，我对各类教材的要求自然很高。这本书在内容编排和知识体系构建上，都给我留下了深刻的印象。它不仅仅是在教授税法条文，更重要的是，它将税收原理与会计核算紧密地结合起来，让我能够理解税法背后的逻辑，以及税收政策对企业财务状况的影响。例如，在讲解存货的纳税处理时，书中不仅介绍了不同计价方法下的税务差异，还分析了这些差异如何影响企业的利润表和资产负债表。这种跨学科的融合，极大地加深了我对财务会计和税务会计之间关联性的理解。此外，书中还穿插了一些案例研究，这些案例都来源于真实的企业实践，使得理论知识更加生动和具体。通过分析这些案例，我能够更好地理解如何在复杂的商业环境中应用税收知识，以及如何预测和应对潜在的税务风险。本书在讲解过程中，也注重培养读者的分析和解决问题的能力，而不是简单地灌输知识。这对于我们未来的职业发展非常有益。