税务师2018教材东奥轻松过关12 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版社 税法二 3本全套 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 著，东奥会计在线 编

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567804266

商品编码：24482378192

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

洞悉税海，驾驭未来：中国税务师执业资格考试《税法（二）》精研指南 在中国税务体系日益复杂、专业化需求不断增长的今天，税务师作为连接企业与国家税收政策的关键桥梁，其专业素养与实操能力的重要性愈发凸显。尤其是在《税法（二）》这一涉及企业所得税、个人所得税、消费税、资源税、土地增值税、契税、城镇土地使用税、车船税等多项重要税种的领域，精准的理解与娴熟的应用是每一位 aspiring tax advisor 的必修课。本书旨在为2018年全国注册税务师执业资格考试的考生，提供一套系统、深入、实用的复习指导，帮助您全面掌握《税法（二）》的核心知识，从容应对考试挑战，为未来的税务执业生涯奠定坚实基础。 本书的编写紧密围绕2018年度全国注册税务师执业资格考试的最新大纲要求，以“东奥轻松过关”系列教材一贯的严谨风格和专业深度，为您精选和提炼了考试所需的关键知识点。我们深知，税务法规的更新迭代速度之快，以及其内在逻辑的精密复杂，对于考生而言无疑是一大难点。因此，本书在内容组织上，力求做到： 一、 系统梳理，脉络清晰： 我们并非简单地罗列法条，而是将《税法（二）》所涵盖的各项税种，按照其内在的逻辑关系和在实际应用中的重要程度，进行了系统性的梳理和划分。对于每一个税种，本书都遵循“立法目的——征税对象——纳税义务人——税率与计税依据——税收优惠——征收管理”的逻辑主线，层层深入，帮助您构建清晰的知识体系。例如，在讲解企业所得税时，我们将从其基本概念、适用范围入手，详细阐述收入的确认、成本费用的列支、税前扣除的各项政策，以及弥补亏损、税收优惠的具体规定，直至最后的应纳税额计算与缴纳。对于个人所得税，我们将细致分析各项所得的征税范围、计税方法、减除项目、应纳税所得额的计算，以及综合所得与分类所得的区分与合并计算。 二、 重点突出，难点攻克： 考试大纲是风向标，而每一个税种中的重点和难点则是考生最容易失分的地方。本书在编写过程中，充分汲取了历年考试分析的宝贵经验，精准把握了《税法（二）》中的高频考点和易混淆点。我们将通过大量的案例分析、对比讲解、要点归纳等方式，帮助您攻克诸如企业所得税的资产损失、研发费用、广告费等特殊扣除问题，个人所得税的境外所得、非居民纳税义务，消费税的计税依据与税率变化，增值税与消费税的衔接，以及土地增值税的清算程序等关键难点。每一个章节的末尾，都附带精心设计的习题，旨在巩固所学知识，检验掌握程度，并初步培养您运用知识解决实际问题的能力。 三、 条文解读，释义精当： 税务法规的语言往往严谨而晦涩，直接阅读法条可能会让许多考生感到无从下手。本书的特色之一在于，我们将官方发布的税收法律、行政法规、部门规章等重要条文，进行深入浅出的解读和注释。我们不仅会解释条文的字面含义，更会深入剖析其背后的立法意图、政策考量以及在实践中的具体应用。对于一些容易产生歧义或存在多种解释的条款，我们会结合相关的税收征管实践和税务机关的政策口径，给出最符合考试要求的解读。这能够帮助您跳出“死记硬背”的窠臼，真正理解税法精髓。 四、 实操导向，紧贴应用： 税务师的价值在于解决实际税务问题，因此，本书在理论讲解的同时，始终贯穿实操导向。我们会在每个知识点讲解完毕后，结合实际工作场景，模拟税务师可能面临的各种情况，引导您思考如何运用所学知识进行税务筹划、税务风险管理、涉税报告撰写等。本书包含大量的模拟案例，这些案例的设计紧密结合了当前中国税收政策的热点和难点，旨在帮助您在理论学习的基础上，提升实际操作能力，为考试中的案例分析题做好充分准备。 五、 历年真题，解析透彻： “磨刀不误砍柴工”，熟悉历年真题是备考的关键环节。本书在适当的章节或作为附录，会对部分重要的历年真题进行详细的解析。我们不仅提供题目的标准答案，更重要的是，我们会深入分析题目考察的知识点、出题的思路以及解题的技巧，帮助您洞悉考试的“命门”。通过对真题的深度剖析，您可以更准确地把握考试的重难点，提高复习的针对性和有效性。 本书涵盖的核心税种与内容梗概： 企业所得税： 这是《税法（二）》中的重头戏。本书将详细解读企业所得税的收入总额构成、各项扣除政策（包括成本、费用、损失、折旧、摊销等），税收优惠的种类与适用条件（如小型微利企业、高新技术企业、研发费用加计扣除等），以及年度纳税申报与汇算清缴的流程。尤其会关注投资收益、资产损失、关联交易、转让定价等复杂问题。 个人所得税： 本部分内容将深入分析工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得等各项所得的征税范围、计税方法、应纳税所得额的计算，以及专项附加扣除、专项扣除、依法确定的其他扣除等内容。对于境外所得的税务处理，以及非居民个人和居民个人的税务义务区分，也将进行详尽阐释。 消费税： 本书将重点讲解消费税的征税范围、计税依据（从价、从量、复合计税）、税率，以及不同消费税应税产品的征税特点。特别会分析卷烟、白酒、成品油、珠宝玉石等重点税种的征税细节。 资源税： 重点介绍资源税的征税对象、计税依据、税率，以及不同资源（如煤炭、石油、天然气、盐、金属矿、非金属矿等）的征税规定。 土地增值税： 本部分将详尽阐述土地增值税的征税范围、计税依据、税率，以及与房地产开发密切相关的各项费用扣除标准。本书会着重讲解土地增值税清算的概念、程序、申报表填列以及常见疑难问题。 契税： 重点讲解契税的征税对象（土地、房屋所有权转移）、计税依据、税率，以及各种减免税政策。 城镇土地使用税： 阐述城镇土地使用税的征税对象、计税依据、税率，以及不同地区、不同用途土地的征税规定。 车船税： 简要介绍车船税的征税对象、计税依据、税率，以及地方性政策差异。 本书的适用人群： 本书特别适合以下人群： 1. 2018年全国注册税务师执业资格考试的考生： 是您备考《税法（二）》科目最理想的辅导用书。 2. 税务师行业初学者： 希望系统学习和掌握中国税收法律法规的专业人士。 3. 企业财务人员： 需要深入理解和应用企业所得税、个人所得税等税收政策，进行日常税务处理和筹划。 4. 相关专业的学生： 如会计学、财务管理、法学等专业的学生，需要拓展税法知识。 学习建议： 我们建议您在学习本书时，结合官方发布的最新税收法律法规和政策文件，以及您的实际工作经验。在阅读理论知识的同时，务必重视习题的练习，尤其要多做历年真题，并积极思考案例分析的解题思路。循序渐进，持之以恒，相信您定能在2018年的注册税务师考试中取得优异的成绩！ 税务世界广阔而深邃，但只要我们掌握了正确的学习方法和工具，便能在这个领域游刃有余，成为一名优秀的税务专家。本书正是您开启这段旅程，通往税务师专业殿堂的得力助手。愿您在税务知识的海洋中乘风破浪，最终抵达成功的彼岸！

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我当时购买这套教材时，最大的期待就是它能有效地衔接理论与实务操作，毕竟税务师考试的本质就是考察你能不能解决实际工作中的税务问题。这套《税法二》三本套的优势就在于其极强的实操指导性。举个例子，在讲解个人所得税的综合所得年度汇算清缴时，它不仅仅是罗列了各项扣除的标准，而是模拟了多个真实工作场景，比如员工同时拥有多处收入、大病医疗专项附加扣除的凭证收集要求等，这些细节在其他教材中往往是一笔带过。这本书的编排方式是围绕着税务师的日常工作流程来展开的，从接收资料、初步审核、风险点提示到最终申报，形成了一个完整的闭环教学体系。这种结构对于我这种在事务所工作、需要快速上手处理业务的人来说，简直太有价值了。我甚至把其中关于税务风险管理的章节单独打印出来，放在手边随时参考。而且，它在对历年真题的解析上也做到了精细化处理，不光告诉你“为什么选这个答案”，更会分析出“为什么其他选项是错的”，这种多角度的解析方式极大地提升了我的应试技巧，让我对税法二的复杂体系有了一种掌控感，不再是盲目地背诵条文。

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这本《税务师2018教材东奥轻松过关12 全国注册税务师执业资格考试教材 中国税务出版社 税法二 3本全套》的出版，对于当时准备税务师考试的我们来说，简直是久旱逢甘霖，尤其对于像我这种对税法二的复杂性和深度感到头疼的考生来说，它的出现无疑点亮了一盏明灯。我记得当时税务师考试的难度是出了名的，尤其是涉及到具体案例分析和实务操作的部分，很多官方教材讲得相对抽象，对于初学者来说，光是啃下那些晦涩的条文就够呛了。这套教材，尤其是税法二的部分，它的编排逻辑明显是下了大功夫的，它没有简单地堆砌法规条文，而是通过大量的实务案例来串联起各个知识点。我印象最深的是关于企业所得税汇算清缴那一块，教材里详细拆解了不同行业的特殊纳税调整项目，并且给出了清晰的计算步骤和图表说明。我当时就是卡在这一块，总是算不明白各种加计扣除和准备金的处理。但读了这套书后，感觉豁然开朗，作者似乎非常理解考生的痛点，把那些最容易混淆的概念用最直白的方式解释清楚了。而且，它不仅仅是“轻松过关”这个名字给人的感觉那么简单，内容深度是足够的，绝不浮于表面，对于那些想冲击高分的考生来说，它提供的知识广度和深度都是远超一般辅导材料的。

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说实话，税务师考试的内容庞杂，知识点之间相互关联又相互制约，常常让人感到头晕脑胀。这套《轻松过关12》的“三本全套”设计，无疑是出版社经过深思熟虑的，它将税法二中那些逻辑关联紧密的模块进行了科学的分拆和组织。我感觉这种分册策略极大地帮助我管理学习的心理压力。比如，它可能将基础税率和征收机制放在第一本，将特定行业和特殊业务放在第二本，将税务管理和法律责任放在第三本。这种结构上的优势在于，当你完成一册的学习后，会产生一种阶段性的成就感，而不是面对一本厚厚的砖头书望而生畏。我个人的学习习惯是先建立整体框架，再填充细节。这本书的结构恰好满足了这种需求，每一册的开头都有清晰的章节目标和知识点导图，让我能迅速定位自己在哪一个知识模块上，是理解不到位还是记忆不牢固。这种系统化的学习体验，比那些将所有内容一股脑堆在一起的书籍，效率要高出不止一个档次。

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坦白讲，很多考试用书都有一个通病，就是内容更新速度跟不上政策变化的步伐，或者为了凑字数而加入了大量过时的、甚至已经被废止的政策内容，搞得考生无所适从。这套2018年的教材，在当年来看，其时效性和针对性做得相当到位。我记得当时我们在备考中遇到的一个主要难题是关于营改增遗留问题的处理和新出台的一些地方性税收优惠政策的理解。这套书在处理这些“新旧交替”的知识点时，做到了详略得当，清晰地划分了必须掌握的核心政策和仅作了解的辅助信息。更让我欣赏的是，它对税法二中涉及到的法律条文的引用和解释，不是生硬的复制粘贴，而是配上了大量的注释和白话解释，用我们能理解的语言去解读那些官方文件的“黑话”。特别是关于税务行政复议和诉讼程序那部分，内容非常详尽，这在很多基础教材中是缺失的，但税务师考试又常常考到这些程序性问题。这本书的详尽，让我不再需要额外去翻阅大量的法规汇编，它就像是一个高度浓缩的、且去除了噪音的知识库。

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作为一名曾经的税务师考生，我对考试辅导材料的“颜值”和阅读体验也颇为关注，毕竟学习是个漫长且枯燥的过程，如果排版糟糕，读起来简直是种折磨。这套东奥出版的教材，在视觉设计上体现了专业性和人性化的结合。它的字体选择清晰易读，行间距和页边距的设置都非常合理，长时间阅读下来眼睛不容易疲劳。更重要的是，书中大量使用了对比色块、加粗字体和醒目的符号来突出重点和易错点，这对于我们这些需要大量记忆和区分相似概念的考生来说，是极大的便利。很多其他教材为了省事，常常用大段的文字描述，读起来像在读小说，让人抓不住重点。但这本书则像是为考试定制的“阅读导航仪”，它巧妙地利用排版技术引导读者的视线，让你一眼就能捕捉到那些需要重点记忆的数字、时间节点或关键词。这种对阅读体验的重视，间接提升了我的学习效率和坚持下去的动力，让我觉得这套书不仅仅是一套冰冷的知识载体，更像是一位耐心的、懂得如何引导学生的老师。

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书印刷质量很好，看了下很满意，谢谢

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宝典还不错有重点

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书本质量不错，挺满意的，物流发货速度很快！

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要继续多抽时间看资料，每天至少挤出2小时

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好产品，好质量，物流快服务好。

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特别好，考职称就靠它了

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书印刷质量很好，看了下很满意，谢谢

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到货，还没看，感觉不错！

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很好的备考资料