现货包邮26省【中法图】认识FATCA和CRS：涉税信息交换与全球资产透明全指引 燕彬 法律出版社 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

市面上以中国纳税人为出发点，且从法律技术角度系统阐述FATCA和CRS下具体规则的著作*鲜见。在此背景之下，《认识FATCA和CRS：涉税信息交换与全球资产透明全指引》的作者基于期在根西岛、泽西岛和英国等地具体进行FATCA和CRS下反避税合规与咨询工作的经验，以及数年来对于FATCA和CRS制度的系统研究，编写了本书。本书以相关*法律准则为依托，结合目前已经开始实施FATCA和CRS国家的实操经验，分别从信托、离岸公司与合伙、基金、保险等角度介绍和讨论不同行业金融账户的涉税信息披露问题。本书的出版填补了目前中国*对于FATCA和CRS法律规则研究的空白，同时对进行FATCA和CRS合规工作的金融机构，以及私人财富管理领域的专业人士有较大参考价值。

燕彬，85后。目前长居英国。瑞士弗里堡大学*商法硕士和中国政法大学*法学硕士。2008年通过中国国家司法考试。 

燕彬先生从事税务咨询工作七年，曾先后在北京、瑞士、英属根西岛、英属泽西岛和英国伦敦工作，专注于银行、基金、保险和信托等金融行业的全球涉税信息自动交换（AEOI）以及相关*税务合规与咨询，涉及美国FATCA、经合组织CRS、美国税法典di三章、欧盟预提所得税、企业协助逃税刑事犯罪法案，以及离岸信托和公司业务等。燕彬先生自中国政府起草CRS法规以来，一直从*法律视角为国家税务总局*税务司提供支持，对中国CRS法规的制定和落地提供了许多专业建议。

燕彬先生曾实地生活和工作在英属离岸金融中心（获海峡群岛本地五年工作签证），对于离岸税收业务有实地经验，曾为超过500家离岸家族信托架构提供过*税务合规方面的分析和咨询。同时还为瑞信银行、汇丰银行、渣打银行、罗斯柴尔德银行和巴克莱银行等*银行的离岸信托业务部以及TMF、Northern Trust等*信托公司提供*税务透明方面的合规咨询服务。

燕彬先生是少有的*税务透明领域的法律技术*，其于2016年初创办的*税务透明主题**《科林的税言碎语》，是目前*FATCA和CRS专业知识的重要来源。

*章金融账户涉税信息自动交换制度概述

*节欧盟《储蓄指令》（EUSD）

di二节美国《海外账户税收合规法案》（FATCA）

一、FATCA的历史背景和“撒手锏”

二、FATCA政府间协议模式一和模式二

三、FATCA的签署和执行情况

四、FATCA下的双边交换和单边交换

di三节英国《皇冠属地和海外领地金融账户涉税信息自动交换协议》（CDOT）

di四节经合组织《统一报告标准》（CRS）

一、CRS的历史发展

二、CRS的基本法律构成

三、CRS的跨国运作模式

四、CRS需申报国和参与国

五、中国的CRS立法现状

di二章FATCA和CRS相关概念的理解

*节如何理解金融机构

一、存款机构

二、托管机构

三、特定保险公司

四、投资机构

di二节如何理解金融资产

一、金融资产的定义

二、不动产非债直接权益

di三节如何理解豁免金融机构

一、FATCA下的豁免金融机构

二、CRS下的豁免金融机构

三、FATCA和CRS下豁免金融机构比较和总结

di四节如何理解非金融机构

一、积极非金融机构

二、消极非金融机构

三、实际控制人

di五节如何理解金融账户

一、存款账户

二、托管账户

三、具有现金价值的保险合同或年金合同

四、投资机构中的股权权益或债权权益

五、豁免金融账户

di六节如何理解账户持有人

一、账户持有人的定义

二、由非金融机构代持的账户

三、联名账户的账户持有人

四、具有现金价值保险合同或年金合同的账户持有人

五、投资机构的账户持有人

di七节如何理解需申报账户

一、FATCA需申报账户

二、CRS需申报账户

di三章FATCA和CRS尽职调查程序中的常见问题

*节如何理解存量账户和新增账户

一、为何要区分存量账户和新增账户

二、存量个人低价值账户的合规要求

三、存量个人高价值账户的合规要求

四、新增个人账户的合规要求

五、存量机构账户的合规要求

六、新增机构账户的合规要求

di二节尽职调查中的豁免规定

一、存量个人账户的豁免

二、新增个人账户的豁免

三、存量机构账户的豁免

四、新增机构账户的豁免

di三节金融机构的注册要求和GIIN的获取

一、哪些机构需要在美国国税局注册

二、哪些机构不需要在美 现货包邮26省【中法图】认识FATCA和CRS：涉税信息交换与全球资产透明全指引 燕彬 法律出版社 下载 mobi epub pdf txt 电子书 格式